Vladimir Iliukov

Metodele existente de calcul a amortizarii au fost completate cu inca una. Aceasta este așa-numita metodă de percepere a sumei forfetare a amortizarii mijloacelor fixe. La baza implementării sale a fost ordinul Ministerului Finanțelor al Federației Ruse din 16 mai 2016 nr. 64n. Acest act legislativși s-a adăugat metoda de amortizare unică a mijloacelor fixe, paragraful 10, paragraful 19 din PBU 6/01 „Contabilitatea mijloacelor fixe”. Noua metodă de amortizare a devenit disponibilă utilizatorilor începând cu versiunea 3.0.43.253.

Persoanelor juridice care au dreptul de a utiliza metode simplificate de contabilitate și contabilitate financiară li se acordă dreptul de a percepe amortizarea stocurilor industriale și comerciale în valoare de 100% din valoarea contabilă la un moment dat, adică o singură dată.

Noua metodă are foarte caracteristică importantă. O taxă unică de amortizare este efectuată la momentul acceptării mijlocului fix în contabilitate . În plus, are două limitări.

• Numai acele persoane care au dreptul să efectueze o amortizare unică au dreptul la legal menține înregistrări contabile (financiare) simplificate.
• Aceste organizații au dreptul de a percepe amortizarea unică numai pentru acele mijloace fixe care în OKOF aparțin secțiunii „Inventar industrial și comercial”.

Dreptul de a utiliza metode simplificate de contabilitate și raportare contabilă (financiară) în conformitate cu articolul 6 partea 4 Legea federală din 6 decembrie 2011 Nr 402-FZ prevăzut

• întreprinderi mici;
• organizaţii nonprofit şi
• organizație care a primit statutul de participant la proiectul Skolkovo.

Nu vă puteți limita la această listă, deoarece Partea 5 a articolului 6 din Legea federală din 6 decembrie 2011 nr. 402-FZ enumeră în mod clar persoanele juridice care nu au dreptul de a utiliza metode contabile simplificate. De exemplu, cooperativele de locuințe nu au acest drept.

Ordinul nr. 64n a simplificat nu numai calculul amortizarii mijloacelor fixe. El a extins gama de metode contabile simplificate în alte aspecte. Un comentariu amplu despre metodele contabile simplificate este publicat aici http://buh.ru/articles/documents/48157. În esență, această comandă este un alt pas către simplificarea contabilității.

Pentru a calcula simultan amortizarea unui mijloc fix în programul 1C Accounting 8.3, trebuie să mergeți la registratorul „Acceptare pentru contabilizarea mijloacelor fixe”, pe „ Contabilitate„, în lista „Metoda de calcul al amortizarii”, selectați valoarea „O singură dată la acceptarea în contabilitate”. Acesta este ceea ce a fost adăugat noua metoda calcule de amortizare în 1C 8.3. Să luăm în considerare această metodă amortizarea mijloacelor fixe în 1s 8.3 pentru organizațiile și antreprenorii care utilizează sistemul simplificat de impozitare.

Organization SRL „Dare în funcțiune simplificată. OS”, folosind sistemul de impozitare simplificat-15%, a achiziționat o canapea de birou pentru zona de recepție a directorului la 2 ianuarie 2017 pentru 70.800 RUB, incl. TVA 10.800 ruble. Plata pentru canapea s-a facut si in aceeasi data. Canapeaua a fost dată în funcțiune pe 15 februarie 2017. Atunci când se acceptă o canapea pentru contabilitate, este necesar să se perceapă amortizarea în 1C 8.3 la un moment dat pentru întreaga valoare a valorii sale contabile.

În configurația 1C Accounting 3.0, înregistrarea sistemelor de operare achiziționate este reflectată de registratorul „Chitanța echipamentului”. În contabilitate, el creează o înscriere în debitul contului 08.04.1 „Achiziționarea componentelor mijloacelor fixe” din creditul contului 60.01 „Decontări cu furnizorii și antreprenorii”.

Din moment ce Simplified Commissioning LLC. OS” aplică un regim special al sistemului simplificat de impozitare, apoi se anulează valoarea TVA pentru a crește costul inițial al canapelei. Ca rezultat, a devenit egal cu 70.800 de ruble.

Acceptarea mijloacelor fixe pentru contabilizarea mijloacelor fixe este reflectată de registratorul „Acceptarea pentru contabilizarea mijloacelor fixe”. În ea, în fila „Contabilitate”, vom atribui variabilei „Metoda de calcul al amortizarii” valorii „O singură dată la acceptarea în contabilitate”.

Amortizarea unică a mijloacelor fixe din 1C 8.3 se aplică numai echipamentelor de producție și de afaceri . Aceasta este o normă legală. În baza de informații se ia în considerare astfel. Când descrieți mijloace fixe în directorul „Mijloace fixe”, în fila „Principal” din câmpul „Grup contabilitate mijloace fixe”, trebuie să atribuiți valoarea „Inventar industrial și de afaceri”.

Accesați fila „Contabilitatea fiscală (USN)”. Contribuabilii care utilizează sistemul simplificat de impozitare au dreptul de a include în imobilizări numai pe cele care sunt recunoscute drept proprietate amortizabilă. Aceasta este recunoscută ca proprietate a cărei valoare contabilă depășește 100.000 de ruble și perioada utilizare benefică depășește 12 luni.

În exemplul luat în considerare, canapeaua nu se încadrează în categoria proprietății amortizabile, deoarece costul său inițial este mai mic de 100.000 de ruble. Din acest motiv, atributului „Procedura de includere a costurilor ca cheltuieli” trebuie să i se atribuie valoarea „Includeți ca cheltuieli”.

În acest context, expresia „Include în cheltuieli” este echivalentă cu expresia „Include în cheltuielile materiale”. Procedura de recunoaștere a cheltuielilor materiale este stabilită în politica contabilă. Pentru organizarea Simplified Commissioning LLC. OS" se stabilește următoarea ordine. Cheltuielile materiale sunt recunoscute in perioada de raportare (de impozitare) in care in perioada de informare sunt indeplinite doua conditii: se inregistreaza faptul primirii canapelei si faptul platii acesteia.

Nu este suficient să introduceți un document de plată în baza de informații. Chiar dacă este înscris pe baza registratorului „Primire echipament”, tot Este necesar să indicați data și suma plății pentru OS în fila „Contabilitatea fiscală (STS)”. Acest lucru va permite registratorului „Acceptarea în contabilitate a mijloacelor fixe” să creeze o înregistrare în registrul de acumulare „Plăți înregistrate pentru mijloace fixe (STS)”. Fără această înregistrare, sistemul nu vă va permite să țineți cont de costurile achiziționării unei canapele.

Registratorul „Acceptarea în contabilitate a mijloacelor fixe” creează înregistrări într-o varietate de registre de contabilitate a mijloacelor fixe, inclusiv în registrul contabil „Jurnal de tranzacții (contabilitate și contabilitate fiscală)”. În el, registratorul a creat două înregistrări.

Prima intrare reflectă faptul de a converti un obiect neactual cumpărat (canapea de birou) într-un obiect OS. Înregistrarea numărul 2 reflectă calculul deprecierii din 1C 8.3 pentru valoarea valorii contabile a canapelei. Ca urmare, valoarea reziduală a canapelei devine zero. În același timp, canapeaua rămâne în bilanț și continuă să fie folosită.

Prin metode standard, amortizarea se calculează pe durata de viață utilă a activului. De exemplu, amortizarea metoda liniara efectuate lunar, începând cu luna următoare celei în care mijloacele fixe au fost acceptate în contabilitate.

Exemplul luat în considerare arată că amortizarea se acumulează pe 100% din valoarea contabilă a canapelei și se acumulează la data recepției în contabilitate a mijloacelor fixe, la 15 februarie 2017.

Poate cineva va avea o întrebare, de ce a fost calculată amortizarea la 15.02.2017 și nu la 22.01.2017? Răspunsul este simplu - aceasta este o cerință legală, paragraful 10, paragraful 19 din PBU 6/01. S-a stabilit că amortizarea unică se acumulează în momentul în care activul este acceptat în contabilitate .

De altfel, registratorul „Chitare de echipamente” din data de 22 ianuarie 2017 a intrat în contabilitate, în debitul contului 08.04.1 „Achiziție de componente de mijloace fixe”, a fost acceptat un anumit activ imobilizat. Acesta nu este încă instrumentul principal. ÎN schema standard in contul 08.04.1 se formeaza costul initial al OS. După ce se formează, activul este acceptat în contabilitate, dar ca mijloc fix de către registratorul „Acceptarea în contabilitate a mijloacelor fixe”.

ÎN caz generalÎn programul 1C Accounting, înregistrarea OS are loc în trei etape: Primirea unui activ - Formarea costului initial - Acceptarea mijloacelor fixe pentru contabilitate. Dacă un mijloc fix este acceptat în contabilitate la un cost inițial egal cu costul furnizorului, atunci livrarea pentru contabilitate are loc în două etape: Primirea unui activ - Acceptarea mijloacelor fixe pentru contabilitate.

Începând cu versiunea 3.0.46.11 în configurația 1C Accounting 8.3, a apărut o modalitate și mai simplă de a accepta sistemul de operare pentru contabilitate. Acum, la valorificarea unui mijloc fix, îl puteți lua imediat în considerare. Adică, a fost implementată o schemă într-un singur pas pentru înregistrarea sistemului de operare. Un articol separat va fi dedicat acestei probleme..

Faptul că costurile materiale sunt luate în considerare în contabilitate fiscală conform sistemului fiscal simplificat, raportul KUDiR demonstrează clar.

În ciuda faptului că amortizarea pe OS în 1C 8.3 a fost calculată la 100% din valoarea contabilă a canapelei, aceasta rămâne în bilanţ la costul iniţial. Acesta va rămâne în bilanţ până când va fi scos din bilanţ. De exemplu, un vizitator jignit a rupt o canapea atât de mult încât nu poate fi restaurată. Pentru a reflecta scoaterea canapelei din bilanț, vom crea un registrator de „Stergere a activelor fixe”. Va genera două intrări, a doua dintre care canapeaua este scoasă din bilanţ.

Uneori apare întrebarea: un anumit obiect OS poate fi clasificat ca echipament industrial sau de afaceri? Nu are rost să ghicim. Trebuie doar să contactați Clasificator integral rusesc active fixe (OKOF). Conține o serie de secțiuni, printre care se numără și o secțiune „Inventar industrial și gospodăresc”. Conține și definițiile de care avem nevoie.

• Echipamentele industriale sunt obiecte de uz tehnic. Sunt utilizate în procesul de producție, dar nu aparțin echipamentelor sau structurilor. De exemplu, mobilier special, armătură, echipament de antrenament, containere etc.
• Echipamentele de uz casnic sunt obiecte de birou și de uz casnic. Ele nu sunt utilizate direct în procesul de producție. De exemplu, mobilier de birou, ceasuri, covoare etc.

Aceste definiții nu oferă o distincție clară între echipamentele de producție și echipamentele de uz casnic. De exemplu, un seif este instalat în departamentul de contabilitate pentru documente deosebit de valoroase, iar altul exact același poate fi instalat în atelier pentru depozitarea uneltelor personale. În primul caz, seiful este un articol de uz casnic, iar în al doilea caz, este un articol de producție.

Din fericire, nu este necesar să se facă distincția clară între aceste tipuri de echipamente. Atât echipamentele de producție, cât și cele de uz casnic sunt incluse într-unul grup general sub titlul „Inventar industrial și gospodăresc”.

Puteți încărca clasificatorul OKOF în programul 1C Accounting 8.3. Acest lucru vă permite să rezolvați rapid problema dacă un obiect OS aparține echipamentelor de producție și de afaceri.

Acest articol discută doar un element al contabilității simplificate. De fapt, Ordinul nr. 64 conține mai multe elemente contabile similare. Și aici aș dori să subliniez că chiar dacă persoană juridică sau un antreprenor are dreptul de a utiliza metode simplificate de contabilitate și contabilitate financiară, trebuie să le consolideze în politicile lor contabile.

Categoria mijloacelor fixe include de obicei instrumente de muncă care au o perioadă lungă de utilizare (mai mult de un an) și costuri ridicate (mai mult de 40 de mii de ruble). În consecință, acestea sunt supuse deprecierii. În programul 1C, această operație este efectuată printr-o succesiune de anumite acțiuni.

În primul rând, utilizatorul trebuie să înregistreze mai întâi o serie de operațiuni:

• Organizarea contabilitatii de primire a mijloacelor fixe;
• Acceptați sistemul de operare pentru contabilitate;
• Încărcați deprecierea pe acesta.

Contabilitatea primirii OS în 1C

Echipamentul achiziționat se formalizează cu ajutorul documentului „Primire echipament”, aflat la secțiunea „Imobilizări și imobilizări necorporale” - „Primire mijloace fixe”.

Documentul trebuie să reflecte informații despre furnizor (contraparte), acordul cu acesta și numărul facturii.

De asemenea, este indicat și depozitul care primește marfa, în timp ce sistemul completează singur toate calculele pe baza regulilor contabile stabilite inițial. Pentru a le verifica, trebuie doar să faceți clic pe hyperlink.

Echipamentele specifice sunt indicate din directorul „Nomenclatură”.

Dacă este necesar, fila „Avansat” oferă acces la câmpurile pentru completarea destinatarului și expeditorului mărfii.

Utilizatorul poate vizualiza tranzacțiile după postarea documentului folosind butonul „Debit/Credit”.

După aceasta, s-a notat primirea echipamentului pe contul 04/08:

• Mașină de prelucrat lemnul - 2 unități pentru 100.000 de ruble;
• Calea de asamblare pentru uși - 2 unități pentru 70.000 de ruble.

În plus, conturile de plătit s-au ridicat la 401.200 de ruble.

Este necesară înregistrarea facturii primite de la furnizor. Ar trebui efectuată numai după ce echipamentul a fost primit în depozit.

Selectați codul tipului de tranzacție „01. A primit bunuri, lucrări, servicii.”

Documentul de chitanță devine baza documentelor de plată. Pentru a face acest lucru, selectați „Ordin de plată” folosind butonul „Creare pe baza”.

ÎN deschide fereastra Noul document este necesar pentru a reflecta detaliile de plată.

După bifarea casetei de selectare „Plătit”, este creată o „Anulare din contul curent”.

După ce sosește extrasul de cont, va trebui să confirmați anularea în mod programatic și apoi să creați tranzacțiile necesare. Pentru a face acest lucru, mergeți la ultimul document și bifați caseta de selectare „Confirmat prin extras de cont bancar”.

Postarea documentului va crea afișări care reflectă faptul plății pentru echipamentul achiziționat.

Acceptarea pentru contabilitate și punerea în funcțiune a OS

După finalizarea achiziției și a plății pentru echipament, acesta trebuie acceptat în contabilitate.

Dacă mai multe obiecte identice sunt supuse acceptării, fiecare dintre ele trebuie luat în considerare. În consecință, fiecare echipament devine proprietarul propriului număr de inventar unic.

La completare, utilizatorul trebuie să introducă următoarele informații:

• Data acceptarii in contabilitate;
• Persoana responsabila financiar responsabila pentru echipament;
• Locația acestuia indicând unitatea specifică;
• eveniment OS. În acest caz, este selectată opțiunea „Acceptare pentru contabilitate cu punere în funcțiune”.

De asemenea, trebuie completată fila „Activ imobil”.

Acesta conține informații:

• Activul achiziționat este echipamentul.
• Achizitia lui s-a facut cu plata;
• Echipamentul ajunge in cont pe 08.04;
• Este indicat depozitul de primire echipamente;
• Sistemul va completa singur factura pe baza regulile stabilite contabilitate.

Clasificarea corectă a mijloacelor fixe acceptate este asigurată de un set de detalii:

• grup de contabilitate OS;
• cod OKOF;
• Grupa de amortizare;
• Cod conform ENAOF.

Apoi, trebuie să reveniți la documentul „Acceptare pentru contabilitatea mijloacelor fixe” și să mergeți la fila „Contabilitate”, care este foarte importantă. Dacă, brusc, sistemul nu calculează amortizarea, datele din această filă trebuie verificate. Ele reprezintă punctul de bază pentru calculele de amortizare.

Următoarele informații sunt supuse reflecției:

• Date privind contul de mijloace fixe.
• Sunt indicate date despre procedura contabilă, în special „Angajarea amortizarii”.
• Este indicat contul de amortizare.
• Este indicată metoda de calcul. În acest caz, este selectat liniar, cel mai comun.
• Este indicată metoda de reflectare a cheltuielilor din opțiunile propuse în directorul „Metode de reflectare a cheltuielilor”. Acesta va determina înregistrări contabile ulterioare.

• Se înscrie perioada de utilizare, adică amortizarea.
• Se stabilește un program de amortizare pentru organizațiile ale căror activități se bazează pe sezonalitatea activităților lor principale.

Pentru fila „Contabilitatea fiscală”, sunt utilizați pași de completare identici.

Lucrările efectuate includ pregătirea pentru calculul amortizarii. După ce documentul este postat, înregistrările necesare apar în toate registrele implicate:

• Locaţie;
• Calculul amortizarii;
• Parametrii de amortizare;
• Informații inițiale;
• Evenimente OS;
• Starea sistemului de operare al organizației;
• Coeficient special de amortizare;
• Metode de reflectare a cheltuielilor cu amortizarea;
• Conturi contabile.

Vizualizarea tranzacțiilor este disponibilă prin intermediul butonului standard „Debit/Credit”.

Calculul amortizarii in 1C

Operațiunile de calcul al amortizarii se efectuează cu ajutorul documentului „Operațiune de rutină”, cu vizualizarea „Amortizarea și amortizarea mijloacelor fixe”. Se află în secțiunea „Operațiuni” - „Închidere perioadă”.

Pentru a efectua operația, utilizatorul trebuie doar să facă clic pe linkul activ „Deprecierea și uzura sistemului de operare”, apoi să facă clic pe „Efectuați operațiunea” din listă.

După efectuarea operațiunii de rutină, sistemul va efectua un set de tranzacții:

După aceasta, contabilul are posibilitatea de a tipări un „Certificat de calcul al amortizarii”.

Pentru a face acest lucru, trebuie doar să setați intervalul de timp necesar și apoi să faceți clic pe „Generare”.

În acest articol, ca o continuare a celui precedent, vom analiza și alte documente în care sunt stabiliți sau modificați parametrii de amortizare.

1. Modificarea parametrilor de calcul a Amortizării;

Acest document stabilește noi parametri de amortizare pentru gestiune și contabilitate. Puteți seta caseta de selectare pentru a utiliza parametri noi deja în luna curentă (Fig. 1).

2. Modificări ale graficelor de amortizare a mijloacelor fixe;

Aici puteți seta un nou program de amortizare, selectați programul din directorul pop-up și, dacă este necesar, creați un nou program de amortizare a mijloacelor fixe (Fig. 2).

3. Modificări ale metodelor de reflectare a cheltuielilor de amortizare a mijloacelor fixe;

Acest document stabilește mod nou reflectarea cheltuielilor cu amortizarea (Fig. 3) (De asemenea, stabilim „Metoda reflectării cheltuielilor cu amortizarea” în documentele „Acceptarea în contabilitate a mijloacelor fixe” și „Inscrierea soldurilor inițiale pentru mijloace fixe”;

4. Schimbări în starea OS;

Acest document precizează (Fig. 4):

- „pasărea” afectează cheltuielile de amortizare;

Calculați amortizarea;

Calculați amortizarea în luna curentă.

Dacă toți parametrii de amortizare sunt setați corect, atunci documentul de amortizare va calcula amortizarea. Daca undeva in contabilitatea mijloacelor fixe s-a facut o eroare cu privire la amortizare, atunci pentru a obtine amortizare trebuie corectata.

Acum să ne uităm la documentul Amortizarea mijloacelor fixe (Fig. 5).

Documente - Mije fixe - Amortizarea mijloacelor fixe

Documentul în sine este simplu, stabilim data de amortizare, numele organizației și calculăm Amortizarea în funcție de gestiune și contabilitate. Din documentul Amortizarea mijloacelor fixe, puteți accesa o serie de documente legate structural de calculul Amortizării (prin elementul de meniu Go):

Jurnalul de tranzacții (contabilitatea) - arată corespondența conturilor de amortizare a mijloacelor fixe cu conturile de cost pentru acest document de amortizare;

Cost;

Costuri (contabilitatea);

Costuri pentru construirea instalațiilor OS;

Costul mijloacelor fixe (contabilitate) - afișează o listă a mijloacelor fixe din listă și valoarea amortizarii acumulate pentru fiecare, poate fi tipărită;

Constructii de mijloace fixe (contabilitatea de gestiune);

Contabilitatea costurilor (pentru contabilitate managerială, contabilă și fiscală) arată pentru fiecare mijloc fix tipul de cost (Fig. 6);

Contabilitatea costurilor (contabilitatea) - în Fig. prezintă un tabel de contabilitate a costurilor

Pe baza deprecierii mijloacelor fixe, puteți genera o Situație de amortizare a mijloacelor fixe pentru perioada (Fig. 7)

Rapoarte - Mijloace fixe - Declarație de amortizare a mijloacelor fixe

Fișa de amortizare este generată în funcție de datele de gestiune, contabilitate sau contabilitate fiscală, folosind setările, puteți seta criterii de selecție (de exemplu, faceți un raport pentru un anumit grup de mijloace fixe sau pentru divizia căreia îi aparțin mijloacele fixe); Vom vorbi despre aceste rapoarte mai detaliat în următorul subiect, „Lucrul cu rapoartele OS”.

Declarație vamală pentru import în 1C. Recepția mărfurilor importate și vânzarea acestora

Articolul vă va spune cum să îl utilizați corect configurație tipicăîn scopul contabilizării bunurilor achiziţionate pe teritoriul statelor. Tehnica este la fel de ușor de utilizat atât de către specialiștii în automatizare comercială, cât și de către utilizatorii obișnuiți.

Să luăm în considerare în detaliu reflectarea operațiunii de import de mărfuri în programul „1C: Managementul comerțului, ed. 10,3". 

Crearea unui furnizor străin în 1C

La achiziționarea de bunuri de la furnizori străini, există câteva caracteristici speciale la crearea unei contrapărți și a unui acord. Să creăm un furnizor „Furnizor străin” în directorul „Contrapărți”.

Meniu: Directoare - Contractori (cumpărători și furnizori) - Contractori

Să adăugăm o contraparte, să îi indicăm numele și să verificăm steagul „Furnizor”. Pe lângă steagul „Furnizor”, este recomandabil să setați și steagul „Nerezident”. În acest caz, programul va emite automat documente de la furnizor la cota de TVA „Fără TVA”.

Să salvăm contrapartea folosind butonul „Înregistrare”.

La momentul înregistrării, a fost creat automat un acord pentru contraparte. Contractul are nevoie, de exemplu, de euro. Să mergem la fila „Conturi și acorduri”, dublu clic Să deschidem contractul principal și să schimbăm moneda.

Faceți clic pe „OK” pentru a salva și a închide acordul.  

Cont valutar

Pentru un furnizor străin, cel mai probabil va fi folosită o altă monedă decât rubla (în exemplul nostru, euro). Efectuarea plăților dintr-un cont de ruble în valută străină este interzisă în program, așa că trebuie să aveți un cont separat în valută străină pentru plată. Dacă nu este încă în program, atunci trebuie să îl adăugați în directorul „Conturi bancare”.

Cel mai convenabil mod este să deschideți lista de conturi bancare din formularul de listă de organizații făcând clic pe elementul de meniu „Go - Bank accounts”.

Exemplu de completare a unui cont în valută:  

Înregistrare pentru un furnizor străin

Când lucrați cu un furnizor străin, puteți plasa o comandă sau puteți lucra fără comandă. În acest sens, importul nu este diferit de cumpărarea de la un furnizor rus. Vom plasa o comandă pentru bunuri la furnizor.

Meniu: Documente - Achizitii - Comenzi catre furnizori

In document vom indica furnizorul, depozitul, marfa comandata si costul acestora. Vă rugăm să rețineți că documentul este întocmit în moneda euro și cota TVA pentru toate bunurile este setată la „Fără TVA”.

Exemplu de comandă finalizată:

IMPORTANT: toate mărfurile importate trebuie să aibă steagul „Păstrează înregistrări după serie”. În caz contrar, va fi imposibil ca marfa să ajungă corect la depozit în viitor.  

Recepția mărfurilor la depozit

Când mărfurile ajung la depozit, se creează un document „Recepție de bunuri și servicii”.

Meniu: Documente - Achizitii - Incasari de bunuri si servicii

Puteți emite un document manual sau pe baza unei comenzi. Vom face primirea bunurilor pe baza comenzii catre furnizor. Se va completa documentul: sunt indicate furnizorul, marfa, costul.

În plus, documentul trebuie să indice în câmpul serie numărul declarației vamale a produsului primit. Fiecare serie de mărfuri este o combinație între numărul declarației vamale și țara de origine.

Pentru a completa o serie de produse, faceți clic pe butonul de selecție din câmpul „Nomenclatură” și în directorul „Serii” care se deschide, adăugați element nou. În seria nomenclaturii, selectați țara de origine a mărfurilor și numărul declarației vamale.

Notă: numerele CCD sunt stocate în director. Nu introduceți noul număr al declarației vamale de gaz în numele seriei de la tastatură - acest lucru va cauza o eroare. Trebuie să mergeți la directorul numerelor declarațiilor vamale, folosind butonul de selecție din detaliile „ Numărul declarației vamale» , și creați un număr nou acolo sau selectați unul dintre cele existente din listă.

Numele din serie a fost generat automat, puteți salva seria și o puteți selecta în documentul pentru produs:

Seria de produse poate fi completată pentru toate produsele din document simultan. Pentru a face acest lucru, faceți clic pe butonul „Editați” de deasupra tabelului cu produse. În fereastra „Prelucrarea părții tabelare” care se deschide, selectați acțiunea „Setare serie în funcție de declarația vamală”, indicați numărul declarației civile și țara de origine:

Acum documentul este complet completat, îl puteți glisa și închide.

În acest caz, nu este necesar să introduceți o factură.

Inregistrarea declaratiei vamale pentru import

Pentru mărfurile importate, este necesară trecerea și înregistrarea unei declarații vamale de import. Baza de date conține un document corespunzător care reflectă prezența unei declarații vamale.

Meniu: Documente - Achizitie - Declaratie vamala de import

Cel mai convenabil este să introduceți un document pe baza recepției de bunuri și servicii, pentru a nu completa din nou furnizorul, depozitul și lista de mărfuri.

Pe baza primirii mărfurilor, vom crea un document „Document vamal de import”. Documentul trebuie să indice contrapartea vamală și două acorduri cu vama: unul în ruble și al doilea în moneda în care au fost primite mărfurile.

Nu este nevoie să puneți steaguri „Cumparator” sau „Furnizor” în contraparte și alte decontări reciproce se efectuează cu vama:

Acorduri cu vama:

Declaratie vamala de import:

În fila „Secțiuni din Declarația vamală” sunt indicate informații despre mărfuri și taxe vamale.

Pentru ușurința introducerii, sumele pot fi afișate în valută și în ruble - acest lucru este reglementat de steaguri „Valoarea în vamă în ruble”, „Taxa în valută” și „TVA-ul în valută”.

Indicăm rata taxei - 10%, programul calculează automat valoarea taxei și valoarea TVA pe baza valorii în vamă.

După calcularea taxei totale și a TVA-ului, trebuie să le distribuiți între mărfuri folosind butonul „Distribuie”:

Documentul este complet completat și poate fi procesat și închis.

Adesea, atunci când lucrați cu mărfuri importate, este necesară conformitatea. Modulul suplimentar pentru tipărirea registrului certificatelor de conformitate vă va ajuta să vă organizați depozitare convenabilăși acces la formulare tipărite de documente oricând, când aveți nevoie, fără a trece prin grămada de documente de pe rafturi.

Înregistrarea costurilor suplimentare pentru mărfuri

Primirea cheltuielilor suplimentare pentru mărfurile importate este procesată în mod standard. Citiți mai multe despre înregistrarea suplimentară. cheltuieli, consultați articolul despre cum să reflectați cheltuielile suplimentare. cheltuieli în 1C 

Costul mărfurilor importate

Costul mărfurilor importate constă în prețul furnizorului, costurile vamale și costurile suplimentare. Puteți estima costul mărfurilor în raportul „Declarație de loturi de mărfuri în depozite”.

Meniu: Rapoarte - Inventar (depozit) - Declaratie de loturi de marfa in depozite

Pentru a afla din ce este compus costul unui produs, puteți personaliza raportul - adăugați „Document de mișcare (înregistrator)” la grupările de linii.

Exemplu de raport generat:

Vedem că și sumele taxelor vamale sunt incluse în costul mărfurilor.  

Înregistrarea declarației vamale pentru import înainte de primirea mărfurilor

Uneori apare o situație când declarația vamală de import a fost deja primită, dar mărfurile nu au ajuns încă la depozit. În acest caz, documentele sunt înscrise ordine inversă: mai intai declaratia vamala pentru import, apoi primirea marfurilor.

Această opțiune din program nu este foarte convenabilă, deoarece trebuie să introduceți și să completați declarația vamală de import complet manual.

În plus, în această situație, la momentul înregistrării declarației vamale de import, documentul de expediție nu este indicat - primirea mărfurilor și serviciilor (nu există încă), prin urmare sumele taxelor și taxelor vamale nu sunt intră în costul mărfurilor.

Pentru a ajusta costul de vânzare a mărfurilor, se utilizează un document special „Ajustarea costului de anulare a mărfurilor”.

Meniu: Documente - Stocuri (depozit) - Ajustarea costului de anulare a mărfurilor

Documentul se eliberează o dată pe lună.  

Comanda cumparatorului pentru bunuri importate

Comanda unui cumpărător pentru bunuri importate nu este diferită de comandarea altor bunuri și se face folosind documentul „Comanda cumpărătorului”.

Meniu: Documente - Vânzări - Comenzi clienți

Să plasăm o comandă de la un antreprenor Mobil pentru 30 de telefoane la un preț de 5.000 de ruble:  

Vânzări de mărfuri importate

În vânzarea mărfurilor importate există caracteristică mică- documentele de vânzare trebuie să indice numărul declarației vamale și țara de origine. Pentru ca aceste informatii sa fie afisate in forme tiparite, seria de produse trebuie completata in documentul de vanzare.

Pe baza comenzii cumpărătorului, vom crea documentul „Vânzări de bunuri și servicii”:

În unele cazuri, programul completează automat seria de produse. De exemplu, dacă aceasta este singura serie a unui produs. Prin urmare, seria din documentul nostru este deja completată.

Dacă nu are loc completarea automată, atunci utilizați butonul „Umpleți și postați” - programul va completa o serie de produse și va posta documentul.

Să publicăm factura folosind butonul „Postează” și să deschidem formularul tipărit folosind butonul „Factură”:

Formularul tipărit afișează automat numărul declarației vamale și țara de origine a mărfurilor, care au fost indicate în seria mărfurilor vândute.

Acest material vă va ajuta să înțelegeți procedura de înregistrare a mărfurilor importate în 1C: Contabilitate 8.3.

Care este numărul declarației vamale de gaze în 1C?

Achiziția de bunuri importate este reglementată de următoarea legislație:

• Codul Vamal al Uniunii Economice Eurasiatice (până la 01.01.2018 - Codul Vamal al Uniunii Vamale);
• Legea federală nr. 173-FZ din 10 decembrie 2003 „On reglementarea valutarăși controlul schimburilor”;
• Cod fiscal;
• De asemenea, contabilul trebuie să înțeleagă terminologia Incoterms 2010/Incoterms 2010 - acesta este un set de reguli și termeni folosiți în comerțul internațional.

Formularul GDT a fost aprobat prin decizie a Comisiei Uniunii Vamale din 20 mai 2010 N 257. Vom lua în considerare semnificațiile unor rânduri cărora contabilul le acordă în primul rând atenție.

Declarația constă dintr-o foaie principală și suplimentară. Fișa principală conține informații despre un produs și date generale pentru întreaga declarație. Dacă există mai multe produse, se completează foi suplimentare. Pe o foaie suplimentară puteți indica informații despre trei produse.

Numărul declarației – constă din trei grupuri de numere separate printr-o bară oblică. Prima valoare este codul vamal, a doua este data depunerii declarației, a treia este numărul de serie al declarației.

• În coloana 1, la import, este plasat marcajul IM.
• Coloana 12 – valoarea totală în vamă în ruble. Egal cu valoarea de 45 gr a foilor principale și suplimentare.
• Coloana 22 – indicați moneda acordului și cost totalîn această monedă. Egal cu valoarea coloanei 42 a foilor principale și suplimentare.
• Coloana 23 - se indică cursul de schimb valutar la data depunerii declarației, dacă este necesară recalcularea valorii în vamă.
• Coloana 31 – denumirea produsului importat și caracteristicile acestuia.
• Coloana 42 – prețul mărfurilor în valută.
• Coloana 45 – valoarea în vamă a unui articol de mărfuri.
• Coloana 47 – calculul plăților (taxe vamale, taxe vamale, TVA la importul de mărfuri).

Cum să spați corect un motor cu turbină cu gaz în 1C 8.3?

Exemplul 1. Importăm mărfuri din Polonia. Cursul de schimb al euro la data depunerii declarației era de 68,2562. Următoarele poziții conform declaratiei vamale:

În exemplul nostru, valoarea în vamă conform declarației este de 341.281,00 ruble.

Valoarea taxei vamale este estimată a fi de 2000 de ruble.

Taxa vamală este de 10%, ceea ce înseamnă că valoarea taxei este de 34.128,10 ruble, supusă distribuției între toate articolele de produs.

Valoarea TVA este calculată folosind formula (costul produsului + taxa vamală + suma accizelor) x cota TVA (10% sau 18%). Dacă un produs nu este supus accizelor, acesta este considerat zero. În acest caz, TVA este egal cu:

(341.281,00 + 34.128,10)*18% = 375.409,10*18% = 67.573,64 ruble.

Completarea unei declarații vamale pentru import în 1C va necesita efectuarea anumitor setări cu privire la funcționalitatea programului și în cărțile de referință (mai multe despre asta mai târziu).

Pentru a lucra cu furnizori străini se folosesc conturile 60.21 și 60.22, pe care sunt indicate sumele în valută.

La înregistrarea chitanțelor în cont. 10 (41, 15) costul este recalculat în ruble.

Pe lângă contabilitatea totală în conturile contabile, un cont de declarație vamală în afara bilanțului este utilizat pentru a contabiliza mărfurile în contextul diferitelor numere de declarație.

Decontarile cu vama sunt afisate pe contul 76.5.

Pentru a converti corect monedele în ruble, trebuie să descărcați ratele acestora.

În referința butonului Încărcați cursuri de schimb... Se va deschide un formular în care trebuie să selectați un interval de date.

Cum se efectuează declarația vamală de gaz în 1C 8.3?

Să verificăm setările programului și cărților de referință pentru detașarea mărfurilor conform declarației vamale din 1C.

1. Principal -> Setări -> Funcționalitate;
2. Administrare -> Setări program -> Funcționalitate.

Pe marcaj Rezerve setarea trebuie să fie setată Mărfuri importate.

Să trecem la cărțile de referință.

Vom adăuga un furnizor străin în directorul contrapărților. Țara de înregistrare ar trebui să fie selectată din lista de țări.

In sectiunea Acord Pentru acest furnizor, decontările trebuie stabilite în moneda contractului. Cel mai probabil, plățile de la furnizori sunt efectuate în valută străină, iar în momentul în care mărfurile sunt afișate, organizația a reușit deja să deschidă un cont curent în valută. În cazul decontărilor cu o contraparte în ruble, este necesar să setați indicatorul „Plată” în ruble și să utilizați un cont curent în ruble pentru plată.

Vom primi materiale și bunuri și le vom crea într-un director cu tipul corespunzător de nomenclatură. Puteți indica în director numărul GDT și țara, apoi la completarea documentelor de primire, aceste date vor fi completate automat. Dacă intenționați să primiți în mod constant o declarație vamală de orice tip în funcție de diferite numere de declarație vamală, puteți lăsa acest câmp necompletat și completați numărul la primirea bunurilor materiale.

Printre contrapărți, ar trebui să includeți biroul vamal la care a fost livrată marfa. Tipul de contract trebuie să fie Alţii(nu Furnizorul), deoarece plățile se fac prin contul 76.5

Reflectarea proviziilor de import în 1C începe cu afișarea articolelor de produs. Foarte similar cu primirea standard a activelor materiale, ținând cont de caracteristicile mici.

Meniu Achiziții -> Chitanțe (acte, facturi).

Prețurile sunt în moneda contractului, în acest caz în euro. Nu indicam TVA. Buton Schimba vă permite să editați orice detalii simultan pentru toate pozițiile documentului, de exemplu, ar putea fi numărul declarației vamale sau țara de origine.

Dacă ne uităm la postări, prețurile în euro au fost convertite automat în moneda contabilității reglementate, în cazul nostru – ruble.

După nomenclatură Bunuri Datele au apărut în contul în afara bilanţului din declaraţia vamală. Vă rugăm să rețineți, pe grupe de nomenclatură Materiale mișcările din secțiunea GTE nu sunt înregistrate.

Pe baza recepției mărfurilor, puteți crea mai multe documente legate de primirea mărfurilor importate. Vom crea Declaratie vamala de import. Dacă livrările sunt din țările Uniunii Economice Eurasiatice, atunci trebuie să completați Cerere de import de mărfuri. Mișcarea mărfurilor poate fi util, de exemplu, atunci când se transferă mărfuri dintr-un antrepozit vamal în depozitul unei organizații. Documentul care reflectă cheltuieli suplimentare nu necesită nicio introducere specială.

La crearea unei declarații vamale pe fila Principal indicați sumele Taxa vamala Şi Vama bine(daca este disponibila), puteti specifica si setarea TVA - Pentru decontari cu vama, indicati factura 76.05. De asemenea, puteți vedea cursul de schimb euro care este utilizat în calcule.

În fila Secțiuni Declarație vamală, se completează valoarea în vamă în valută și se transferă și datele despre gama de produse. După specificarea procentului taxei, valoarea taxei și TVA-ul va fi calculată automat în ruble și va fi, de asemenea, distribuită în funcție de secțiunea de produse.

Afișările pe declarația vamală sunt generate pentru sumele taxelor vamale, taxelor, amenzilor (dacă există) și TVA.

Se pot utiliza diferiți algoritmi pentru a calcula taxa nu este întotdeauna un procent din cost. În 1C, puteți specifica taxa într-o singură sumă, iar aceasta va fi distribuită între articolele de produs. Dacă trebuie să ajustați distribuția sumelor între mărfuri, acest lucru se poate face manual în coloană Datoria.

Dacă brusc costul mărfurilor trebuie majorat cu alte sume, de exemplu, costurile de transport sau serviciile de intermediere, atunci se folosește un document pentru aceasta Primirea cheltuielilor suplimentare(Meniu Achizitii -> Incasare cheltuieli suplimentare). Completarea acestuia nu diferă de depunerea obișnuită (non-import) a mărfurilor.

Să reflectăm o altă livrare de import în 1C. Numărul GDT este diferit.

Putem crea o carte de achiziții, aceasta va reflecta sumele de TVA.

Atunci când vinde în continuare mărfuri clienților săi, organizația este obligată să indice numărul corect al declarației vamale. Vom arăta vânzarea de bunuri cu numere diferite de turbine cu gaz. Avem o sosire de 10 bucăți. pentru prima livrare si 5 buc. - pe a doua. Livrăm 12 bucăți cumpărătorului. La completarea documentului de vânzare va trebui să arătăm produsul în două rânduri corespunzător. Nu uitați să indicați cota de TVA.

Pentru a ușura introducerea, puteți utiliza butonul Completare -> Adăugare de la primire, prin care puteți selecta un document de înregistrare, numele mărfurilor și datele GDT vor fi completate automat.

Ne uităm la postări conform documentului postat.

În scop de analiză, mișcarea detaliată a mărfurilor importate poate fi văzută prin bilanțul contului de declarație vamală.

În setări trebuie să specificați parametrii corespunzători.

În plus, să luăm în considerare câteva posibilități atunci când înregistrăm o declarație vamală.

O declarație vamală se poate forma pe baza mai multor documente de primire a bunurilor materiale. În secțiunea tabelară Bunuri puteti adauga un alt document de chitanta selectand-l dintre cele existente folosind butonul Completați.În plus, partea tabulară vă permite să adăugați noi secțiuni. În scop educațional, am adăugat o nouă secțiune, pe care am completat-o ​​cu date de la a doua recepție de mărfuri importate.