Niet-contante circulatie en niet-contante betalingen

Het concept en de betekenis van juridische relaties met schikkingen

De afwikkeling vindt plaats rechtstreeks tussen de partijen bij de gecompenseerde eigendomsrelatie, of met deelname van een extra entiteit: een kredietinstelling. De schikkingsrelaties worden gereguleerd door de normen van verschillende rechtstakken, voornamelijk door de normen van het financiële en het burgerlijk recht, die samen een complex rechtsinstituut vormen. De belangrijkste regelgeving op dit gebied van public relations is het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie (artikelen 861-885), federale wetten “Over de Centrale Bank van de Russische Federatie (Bank of Russia)”, “Over banken en bankactiviteiten”, diverse voorschriften van de president en de regering van de Russische Federatie en voorschriften van de Bank van Rusland.

Geldloze circulatie

De niet-contante geldcirculatie is het bedrag aan betalingen dat wordt gedaan door geld over te maken naar bankrekeningen in niet-contante vorm, dat wil zeggen in de vorm van boekingen op rekeningen.

Contante betalingen

Voordelen van niet-contante betalingen:

§ controle van de cashflow;

§ het uitbreiden van de kredietmogelijkheden van het banksysteem;

§ Niet-contante omzet versnelt de omzet van fondsen en de omzet van materiële hulpbronnen.

Het belang van girale betalingen is groot omdat:

§ Niet-contante betalingen dragen bij aan de concentratie van monetaire middelen bij banken. Tijdelijk gratis tegoeden van ondernemingen die bij banken zijn opgeslagen, vormen een van de bronnen van kredietverlening;

§ niet-contante betalingen dragen bij aan de normale geldcirculatie in de nationale economie;

§ een duidelijk onderscheid tussen de omzet van niet-contant geld en de omzet van contant geld schept omstandigheden die de planning van de geldcirculatie en de omzet van niet-contant geld vergemakkelijken. Door de reikwijdte van de niet-contante circulatie uit te breiden, wordt het mogelijk de omvang van de uitgifte en de onttrekking van contant geld aan de circulatie nauwkeuriger te bepalen.

Principes van niet-contante betalingen

1. Het eerste principe is het wettelijke regime voor het verrichten van schikkingen en betalingen.

2. Het tweede principe is het doen van betalingen op bankrekeningen.

3. Het derde principe is het handhaven van de liquiditeit op een niveau dat ononderbroken betalingen garandeert.

4. Het vierde principe is de aanwezigheid van aanvaarding (instemming) van de betaler met de betaling.

5. Het vijfde beginsel is het beginsel van urgentie van betaling.

6. Het zesde principe is de controle van alle deelnemers over de juistheid van de schikkingen en de naleving van de vastgestelde bepalingen over de procedure voor de implementatie ervan.

7. Het zevende beginsel is de eigendomsaansprakelijkheid voor de naleving van contractuele voorwaarden.

Wettelijke regeling van niet-contante betalingen

De regels voor het uitvoeren van niet-contante betalingen zijn vastgesteld door de Centrale Bank van de Russische Federatie. Momenteel zijn de verordeningen inzake niet-contante betalingen in de Russische Federatie van kracht, goedgekeurd door de Centrale Bank van de Russische Federatie op 12 april 2001 nr. 2-P. Deze bepaling bevat regels voor niet-contante betalingen voor rechtspersonen.

Om niet-contante betalingen uit te voeren, openen kredietinstellingen klantrekeningen en sluiten ze een overeenkomst tussen de bank en de klant.

Om interbancaire niet-contante betalingen uit te voeren, openen banken correspondentrekeningen bij andere banken. Voor het uitvoeren van interbancaire verrekeningen en andere transacties heeft elke bank bovendien een correspondentrekening bij de Centrale Bank van de Russische Federatie.

Bankklanten hebben het recht om zonder beperkingen de volgende soorten bankrekeningen bij elke bank te openen:

§ betaalrekening. Het wordt geopend door commerciële ondernemingen en organisaties die werken volgens het principe van zelfvoorziening. Bij het openen van meerdere zichtrekeningen wordt één ervan toegewezen, de zogenaamde “zichtrekening voor de hoofdactiviteit”;

§ huidige accounts. Geopend door rechtspersonen, ondernemingen, organisaties, instellingen waarvan de activiteiten uit de begroting worden gefinancierd. Dit zijn non-profit organisaties (scholen, instituten, etc.);

§ voor organisaties en rechtspersonen die stelselmatig belastingdebiteuren zijn, wordt naast de bestaande rekeningen een belastingwanbetalingsrekening geopend. In dit geval worden transacties op de lopende rekening en lopende rekeningen stopgezet en worden alle ontvangsten weergegeven op de rekening van de belastingontduiker. Vanaf deze rekening worden belastingschulden betaald.

Contante afschrijvingen van rekeningen worden uitgevoerd:

§ in opdracht van de eigenaar;

§ zonder bevel van de rekeninghouder, maar alleen in de gevallen waarin de wet voorziet, d.w.z. op onbetwistbare wijze;

§ tussen de betaler en de ontvanger;

§ tussen de bank en de betaler.

Bij de procedure voor het afschrijven van geld van een rekening wordt gebruik gemaakt van vaststellingsovereenkomsten. De vormen van schikkingsovereenkomsten zijn vastgelegd in regelgeving die is goedgekeurd door de Centrale Bank van de Russische Federatie.

Betaling vanaf de rekening vindt plaats binnen het saldo van het geld dat erop staat. Maar als de bank en de klant een leningsovereenkomst aangaan, verbindt de bank zich ertoe om, binnen bepaalde grenzen, de betalingsdocumenten van de klant te betalen bij gebrek aan een saldo op de rekening, dat wil zeggen een lening.

Afrekeningsdocumenten

Banken voeren transacties uit op rekeningen op basis van afwikkelingsdocumenten.

Een vereffeningsdocument is een document dat op papier is opgesteld of, in bepaalde gevallen, een elektronisch betalingsdocument:

§ opdracht van de betaler (cliënt of bank) om geld van zijn rekening af te schrijven en over te maken naar de rekening van de ontvanger van het geld;

§ opdracht van de ontvanger van geld (incassant) om geld af te schrijven van de rekening van de betaler en over te maken naar de rekening aangegeven door de ontvanger van geld (incassant).

In de Russische Federatie worden de volgende betalingsdocumenten gebruikt:

§ geld eisen;

§ betalingsvereisten van de bestelling;

§ kredietbrief;

§ incassoopdracht;

§ elektronische betalingen.

Afwikkelingsdocumenten worden door de bank aanvaard voor uitvoering tijdens de werkdag van de bank.

De geldigheidsduur van schikkingsdocumenten is beperkt en bedraagt ​​10 dagen, de dag van ondertekening niet meegerekend.

Het is toegestaan ​​dat een bankcliënt zijn betaaldocumenten kan intrekken.

De deadlines voor betalingen via banken zijn vastgesteld:

§ 5 dagen tussen onderdanen van de Russische Federatie;

§ 2 dagen binnen één onderwerp.

Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie in Art. 862 stelt de meest voorkomende vormen van niet-contante betalingen vast. Niet-contante betalingen tussen bedrijfsentiteiten kunnen op de volgende manieren worden gedaan: betalingsopdrachten, kredietbrieven, cheques, incassobetalingen, wissels.

2. Regelgevend toezicht op niet-contante betalingen

Hoofdstuk 46 "Schikkingen" van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie is gewijd aan de vormen van niet-contante betalingen en de procedure voor de implementatie ervan.

Voor schikkingen tussen rechtspersonen, maar ook met deelname van burgers, wanneer de partijen zakelijke activiteiten uitvoeren, is als algemene regel een procedure voor niet-contante betaling vastgesteld (artikel 2 van artikel 861 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie) .

Voor het uitvoeren van niet-contante betalingen gelden de volgende algemene uitgangspunten die voortkomen uit de aard van deze betaalmethode:

Eerst. Het uitvoeren van betalingen, voornamelijk via bankrekeningen. Anders, zoals aangegeven in paragraaf 3 van Art. 861 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie, kan voortvloeien uit de wet of worden bepaald door de gebruikte betaalmethode.

Seconde. Het uitvoeren van verrekeningen, in de regel, in opdracht van de betaler. Een niet-geaccepteerde procedure voor het afschrijven van geld van de rekening van de betaler is mogelijk wanneer op grond van een overeenkomst wordt betaald zonder toestemming van de betaler (de bank schrijft bijvoorbeeld het geleende bedrag af van de rekening van de kredietnemer).

Derde. Betalingszekerheid, d.w.z. beschikbaarheid van voldoende saldo op de rekening van de betaler om de betaling uit te voeren. Een overeenkomst tussen de bank en de klant kan voorzien in “rekeningcreditering”, waarbij, als er geen geld op de rekening staat dat nodig is voor het uitvoeren van een betaling, de bank de klant automatisch crediteert voor het vereiste bedrag binnen de limiet.

Vierde. Het gebruik van speciale betalingsdocumenten met een voorgeschreven vorm en details. Algemene vereisten voor het opstellen van afwikkelingsdocumenten bij het uitvoeren van niet-contante betalingen zijn vastgelegd in speciale voorschriften ("Reglementering over de overdracht van geld", enz.).

Vijfde. Vrijheid om de vorm van niet-contante betalingen te kiezen. Deze bepaling vloeit voort uit het algemene beginsel van contractvrijheid (artikel 421 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie), maar ook rechtstreeks uit de norm van paragraaf 2 van Art. 862 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie, volgens welke de partijen bij de overeenkomst het recht hebben om een ​​van de betalingsvormen te kiezen.

Het Burgerlijk Wetboek kent de volgende vormen van niet-contante betalingen: betalingsopdrachten; per kredietbrief; cheques; ter incasso (artikel 862 van het Burgerlijk Wetboek).

Bovendien is het gebruik van andere formulieren waarin de wet, de bankregels en de zakelijke gebruiken voorzien, niet uitgesloten.

Het uitvoeren van een niet-contante betaling is een reeks acties van verschillende onderwerpen van afwikkelingsverplichtingen, waarbij geld van de betaler naar de ontvanger wordt overgemaakt naar zijn bankrekening.

De voorwaarden voor het doen van niet-contante betalingen zijn bij wet vastgelegd en zijn hetzelfde voor alle vormen van niet-contante betalingen en bedragen twee werkdagen als de betaling wordt gedaan binnen het grondgebied van een samenstellende entiteit van de Russische Federatie, en vijf zakelijke dagen. dagen als de betaling binnen het grondgebied van de Russische Federatie plaatsvindt.

Artikel 80 van de federale wet van 10 juli 2002 nr. 86-FZ “Over de Centrale Bank van de Russische Federatie (Bank of Russia)” is een algemene vereiste voor de timing van afwikkelingen. Samen met hen stelt de huidige wetgeving de voorwaarden vast voor de overdracht en creditering van fondsen, d.w.z. termijnen voor banken om aan hun verplichtingen met betrekking tot afwikkelingen te voldoen. Dus, in overeenstemming met art. 849 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie is de bank verplicht om, in opdracht van de klant, het geld van de klant uit te geven of over te maken van de rekening, uiterlijk op de dag volgend op de dag waarop de bank het overeenkomstige betalingsdocument ontvangt, tenzij anders bepaald door de wet, bankregels of bankrekeningovereenkomst.

Een soortgelijke bepaling is opgenomen in de federale wet van 2 december 1990 nr. 395-1 “Over banken en bankactiviteiten”.

Op 9 juni 2012 zijn de regels voor de overdracht van fondsen van kracht geworden, die worden gereguleerd door de verordening van de Bank of Russia van 19 juni 2012 nr. 383-P “Over de regels voor de overdracht van fondsen.” De bepaling is van toepassing op alle vormen en soorten niet-contante betalingen, inclusief cheques en kredietbrieven.

De verordening stelt nieuwe regels vast voor de overdracht van geld door de Centrale Bank en kredietinstellingen in Rusland in roebels. Dit is het gevolg van de goedkeuring van de Wet op het Nationale Betalingsstelsel. De nieuwe bepaling geldt voor alle cliënten van kredietinstellingen (zowel natuurlijke personen als rechtspersonen). Het is van toepassing op de overdracht van geld met deelname van Vnesheconombank.

Banken maken geld over naar bankrekeningen zonder deze te openen op basis van overboekingsopdrachten. De volgende vormen van niet-contante betalingen worden aangeboden: betaalopdrachten; per kredietbrief; incasso-opdrachten; cheques; geldoverboeking op verzoek van de ontvanger - automatische incasso (voorheen waren er betalingsverzoeken); overdracht van elektronisch geld (voorheen was dit niet voorzien).

Daarnaast zijn op dit gebied internationale besluiten met een aanbevelingskarakter van belang:

Uniforme regels en gebruiken voor documentaire kredietbrieven, goedgekeurd. Internationale Kamer van Koophandel, 1993, publicatie nr. 500;

Uniforme regels voor inzameling, goedgekeurd. Internationale Kamer van Koophandel, 1995, publicatie nr. 522.

Controle van BTW-berekeningen

Hoofdstuk 21 van de Belastingwet van de Russische Federatie vormt de wettelijke basis voor de berekening en betaling van BTW. Btw is een vorm van onttrekking aan het budget van een deel van de toegevoegde waarde die in alle fasen van het productieproces wordt gecreëerd...

Controle van schikkingen met kopers en klanten

De wettelijke regulering van schikkingen met kopers en klanten onder RAS wordt op vier niveaus uitgevoerd. Het eerste niveau van regelgeving wordt vertegenwoordigd door codes en wetten. Allereerst...

Boekhouding van de vorderingen en schulden van een onderneming

Het gebruik van niet-contante betalingen in moderne economische omstandigheden vanuit boekhoudkundig oogpunt

Niet-contante betalingen tussen ondernemingen en organisaties worden in bepaalde vormen uitgevoerd...

Methodologie voor het controleren van verrekeningen met het budget voor BTW

Bij het controleren van budgetberekeningen voor btw moeten auditors gebruik maken van regelgevingsdocumenten, rekening houdend met alle wijzigingen en toevoegingen die daarin zijn aangebracht. Regelgevingskader (inclusief wijzigingen en toevoegingen): - Belastingwetboek van de Russische Federatie...

Concept en boekhouding met verantwoordelijke personen

Wetgevende en regelgevende documenten die de boekhouding van schikkingen met verantwoordelijke personen regelen: - Belastingwetboek van de Russische Federatie (zoals gewijzigd door federale wetten van 19 juli 2009)...

De staat en manieren om de arbeidsboekhouding en -betaling te verbeteren

De basis van de regelgevende wetgeving op het gebied van het reguleren van de arbeidsboekhouding en de betaling ervan is de arbeidswet van de Russische Federatie, aangenomen bij federale wet nr. 197-FZ van 30 januari 2001 en die op 1 februari 2002 van kracht werd. ..

Theoretische en praktische grondslagen voor het controleren van de lopende rekeningen en rekeningen in vreemde valuta van een onderneming

Een aantal regelgeving op verschillende niveaus, civiele wetgeving en bancaire wetgeving is gericht op de wettelijke regulering van het girale betalingsverkeer. Allereerst is het noodzakelijk om het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie te benadrukken (deel 2...

Boekhouding en analyse van contante en niet-kasstromen

Boekhouding en audit van schikkingen met kopers en klanten aan de hand van het voorbeeld van Agma-M LLC

De wettelijke regulering van schikkingen met kopers en klanten onder RAS wordt op vier niveaus uitgevoerd. Het eerste niveau van regelgeving wordt vertegenwoordigd door codes en wetten. Allereerst...

Boekhouding van afwikkelingstransacties van een organisatie

Het doel van regelgevende regulering van de boekhouding rechtstreeks in de organisatie is om de toegang van alle geïnteresseerde gebruikers tot de informatie in het boekhoudsysteem te garanderen. Methodologische grondslagen...

Het verzorgen van de afwikkelingen met debiteuren en crediteuren

Het is niet moeilijk om de vorderingen en schulden van een onderneming in de boekhouding weer te geven. Echter...

Het boeken van verrekeningen met dochterondernemingen en afhankelijke maatschappijen

De boekhouding voor rechtspersonen met filialen (vertegenwoordigingskantoren) of andere structurele eenheden kan in verschillende vormen worden uitgevoerd, afhankelijk van het doel van de structurele eenheden...

Het verzorgen van de afrekeningen met leveranciers en opdrachtnemers, inkopers en klanten

Boekhouding in de Russische Federatie wordt gereguleerd door regelgeving. Wetgevingshandelingen die berekeningen reguleren zijn onder meer: ​​het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie en de Federale Wet op de Boekhouding...

Hoofdstuk 46 "Schikkingen" van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie is gewijd aan de vormen van niet-contante betalingen en de procedure voor de implementatie ervan.

Voor schikkingen tussen rechtspersonen, maar ook met deelname van burgers, wanneer de partijen zakelijke activiteiten uitvoeren, is als algemene regel een procedure voor niet-contante betaling vastgesteld (artikel 2 van artikel 861 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie) .

Voor het uitvoeren van niet-contante betalingen gelden de volgende algemene uitgangspunten die voortkomen uit de aard van deze betaalmethode:

Eerst. Het uitvoeren van betalingen, voornamelijk via bankrekeningen. Anders, zoals aangegeven in paragraaf 3 van Art. 861 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie, kan voortvloeien uit de wet of worden bepaald door de gebruikte betaalmethode.

Seconde. Het uitvoeren van verrekeningen, in de regel, in opdracht van de betaler. Een niet-geaccepteerde procedure voor het afschrijven van geld van de rekening van de betaler is mogelijk wanneer op grond van een overeenkomst wordt betaald zonder toestemming van de betaler (de bank schrijft bijvoorbeeld het geleende bedrag af van de rekening van de kredietnemer).

Derde. Betalingszekerheid, d.w.z. beschikbaarheid van voldoende saldo op de rekening van de betaler om de betaling uit te voeren. Een overeenkomst tussen de bank en de klant kan voorzien in “rekeningcreditering”, waarbij, als er geen geld op de rekening staat dat nodig is voor het uitvoeren van een betaling, de bank de klant automatisch crediteert voor het vereiste bedrag binnen de limiet.

Vierde. Het gebruik van speciale betalingsdocumenten met een voorgeschreven vorm en details. Algemene vereisten voor het opstellen van afwikkelingsdocumenten bij het uitvoeren van niet-contante betalingen zijn vastgelegd in speciale voorschriften ("Reglementering over de overdracht van geld", enz.).

Vijfde. Vrijheid om de vorm van niet-contante betalingen te kiezen. Deze bepaling vloeit voort uit het algemene beginsel van contractvrijheid (artikel 421 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie), maar ook rechtstreeks uit de norm van paragraaf 2 van Art. 862 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie, volgens welke de partijen bij de overeenkomst het recht hebben om een ​​van de betalingsvormen te kiezen.

Het Burgerlijk Wetboek kent de volgende vormen van niet-contante betalingen: betalingsopdrachten; per kredietbrief; cheques; ter incasso (artikel 862 van het Burgerlijk Wetboek).

Bovendien is het gebruik van andere formulieren waarin de wet, de bankregels en de zakelijke gebruiken voorzien, niet uitgesloten.

Het uitvoeren van een niet-contante betaling is een reeks acties van verschillende onderwerpen van afwikkelingsverplichtingen, waarbij geld van de betaler naar de ontvanger wordt overgemaakt naar zijn bankrekening.

De voorwaarden voor het doen van niet-contante betalingen zijn bij wet vastgelegd en zijn hetzelfde voor alle vormen van niet-contante betalingen en bedragen twee werkdagen als de betaling wordt gedaan binnen het grondgebied van een samenstellende entiteit van de Russische Federatie, en vijf zakelijke dagen. dagen als de betaling binnen het grondgebied van de Russische Federatie plaatsvindt.

Artikel 80 van de federale wet van 10 juli 2002 nr. 86-FZ “Over de Centrale Bank van de Russische Federatie (Bank of Russia)” is een algemene vereiste voor de timing van afwikkelingen. Samen met hen stelt de huidige wetgeving de voorwaarden vast voor de overdracht en creditering van fondsen, d.w.z. termijnen voor banken om aan hun verplichtingen met betrekking tot afwikkelingen te voldoen. Dus, in overeenstemming met art. 849 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie is de bank verplicht om, in opdracht van de klant, het geld van de klant uit te geven of over te maken van de rekening, uiterlijk op de dag volgend op de dag waarop de bank het overeenkomstige betalingsdocument ontvangt, tenzij anders bepaald door de wet, bankregels of bankrekeningovereenkomst.

Een soortgelijke bepaling is opgenomen in de federale wet van 2 december 1990 nr. 395-1 “Over banken en bankactiviteiten”.

Op 9 juni 2012 zijn de regels voor de overdracht van fondsen van kracht geworden, die worden gereguleerd door de verordening van de Bank of Russia van 19 juni 2012 nr. 383-P “Over de regels voor de overdracht van fondsen.” De bepaling is van toepassing op alle vormen en soorten niet-contante betalingen, inclusief cheques en kredietbrieven.

De verordening stelt nieuwe regels vast voor de overdracht van geld door de Centrale Bank en kredietinstellingen in Rusland in roebels. Dit is het gevolg van de goedkeuring van de Wet op het Nationale Betalingsstelsel. De nieuwe bepaling geldt voor alle cliënten van kredietinstellingen (zowel natuurlijke personen als rechtspersonen). Het is van toepassing op de overdracht van geld met deelname van Vnesheconombank.

Banken maken geld over naar bankrekeningen zonder deze te openen op basis van overboekingsopdrachten. De volgende vormen van niet-contante betalingen worden aangeboden: betaalopdrachten; per kredietbrief; incasso-opdrachten; cheques; geldoverboeking op verzoek van de ontvanger - automatische incasso (voorheen waren er betalingsverzoeken); overdracht van elektronisch geld (voorheen was dit niet voorzien).

Daarnaast zijn op dit gebied internationale besluiten met een aanbevelingskarakter van belang:

Uniforme regels en gebruiken voor documentaire kredietbrieven, goedgekeurd. Internationale Kamer van Koophandel, 1993, publicatie nr. 500;

Uniforme regels voor inzameling, goedgekeurd. Internationale Kamer van Koophandel, 1995, publicatie nr. 522.

Niet-contante circulatie is het proces van waardebeweging zonder de deelname van contant geld door de overdracht van geld naar bankrekeningen en verrekening van wederzijdse vorderingen.

Afrekeningen van niet-contante betaaldiensten tussen de volgende entiteiten:

• ondernemingen, instellingen en organisaties met verschillende eigendomsvormen die rekeningen hebben bij kredietinstellingen;
• rechtspersonen en kredietinstellingen voor het verkrijgen en aflossen van leningen;
• rechtspersonen en de bevolking bij het betalen van lonen en inkomsten uit effecten;
• personen en rechtspersonen die bij de staatskas zijn aangesloten voor het betalen van belastingen, heffingen en andere verplichte betalingen, en voor het ontvangen van begrotingsmiddelen.

Niet-contante circulatie helpt de omzet van werkkapitaal te versnellen, contant geld te verminderen en de distributiekosten te verlagen.

Niet-contante betalingen worden gedaan via kredietorganisaties die over de juiste vergunningen beschikken en bankrekeningen openen (clausule 3 van artikel 861 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie). De vormen van verrekening tussen de betaler en de ontvanger van geld worden bepaald door het contract (overeenkomst, afzonderlijke overeenkomsten).

De vorm van niet-contante betalingen in de Russische Federatie wordt bepaald door de regels van de Centrale Bank van de Russische Federatie, die opereert in overeenstemming met de wet.

Er zijn twee groepen niet-contante circulatie:

1. voor grondstoffentransacties - inclusief niet-contante betalingen voor goederen en diensten;
2. voor financiële verplichtingen - omvatten betalingen aan de begroting (inkomstenbelasting, BTW en andere verplichte betalingen) en extrabudgettaire fondsen, terugbetaling van bankleningen, betaling van rente op leningen, schikkingen met verzekeringsmaatschappijen.

Het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie stelt de volgende vormen van niet-contante betalingen vast: het gebruik van betalingsopdrachten, cheques, kredietbrieven, incassobetalingen, evenals betalingen in andere vormen waarin de wet voorziet, bankregels die in overeenstemming daarmee zijn vastgesteld en toegepast in de bankpraktijk (artikel 862 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie "Vormen van niet-contante betalingen").

De bank heeft het recht om andere banken aan te trekken om transacties uit te voeren waarbij geld wordt overgemaakt naar de rekening die is opgegeven in de opdracht van de klant (artikel 865 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie "Uitvoering van opdrachten").

Betaalopdrachten zijn geldig gedurende 10 dagen vanaf de datum van uitgifte, inclusief weekends; de dag van uitgifte van de betalingsopdracht wordt niet in aanmerking genomen.

Betaalopdrachten kunnen worden gedaan:

1. overdracht van geld voor geleverde goederen, verrichte werkzaamheden, verleende diensten;
2. overdrachten van middelen naar begrotingen van alle niveaus en naar fondsen buiten de begroting;
3. overdracht van gelden met het doel kredieten (leningen)/deposito's terug te geven of te plaatsen en daarover rente te betalen;
4. overdracht van geld voor andere doeleinden waarin de wet of overeenkomst voorziet.

Conform de voorwaarden van de hoofdovereenkomst kunnen betalingsopdrachten worden gebruikt voor vooruitbetaling van goederen, werkzaamheden, diensten of voor het doen van periodieke betalingen.

De nadelen van afwikkelingen via betalingsopdrachten zijn het ontbreken van garanties voor tijdige betaling, en de voordelen zijn de eenvoud van de documentstroom, de mogelijkheid van voorafgaande verificatie van de kwaliteit van goederen en eenvoudige afwikkelingstechnieken, die de omzet van werkkapitaal versnellen.

Er is een bepaalde procedure voor het verwerken van betalingsopdrachten. De betalingsopdracht wordt opgesteld op formulier 0401060.

Betaalopdrachten worden door de bank geaccepteerd, ongeacht de beschikbaarheid van geld op de rekening van de betaler. Als er geen of onvoldoende saldo op de rekening van de betaler staat, en als de bankrekeningovereenkomst de betalingsvoorwaarden voor afwikkelingsdocumenten niet specificeert boven het beschikbare saldo op de rekening, worden betalingsopdrachten in de archiefkast geplaatst onder uit -balansrekening nr. 90902 “Afrekeningsdocumenten niet op tijd betaald.” In dit geval wordt op de voorzijde in de rechterbovenhoek van alle kopieën van de betalingsopdracht een markering in welke vorm dan ook geplaatst op de plaatsing in de kaartindex die de datum aangeeft. Betaling van betalingsopdrachten vindt plaats naarmate het geld wordt ontvangen in de door de wet vastgestelde volgorde.

Gedeeltelijke betaling van betalingsopdrachten uit de kaartindex op buitenbalansrekening nr. 90902 “Afrekeningsdocumenten niet op tijd betaald” is toegestaan. In dit geval maakt de bank gebruik van het betalingsopdrachtformulier 0401066.

Bij het uitvaardigen van een betalingsopdracht voor gedeeltelijke betaling worden de stempel, de datum en de handtekening van de verantwoordelijke directeur van de bank op alle kopieën in het veld “Bankmerken” aangebracht.

Het eerste exemplaar van de betalingsopdracht voor gedeeltelijke betaling wordt tevens gewaarmerkt door de handtekening van de toezichthoudend medewerker van de bank.

Op de voorzijde van een gedeeltelijk betaalde betalingsopdracht wordt rechtsboven een notitie “Gedeeltelijke betaling” geplaatst.

De aantekening op de deelbetaling (het volgnummer van de deelbetaling, het nummer en de datum van de betalingsopdracht, het bedrag van de deelbetaling, het bedrag van het saldo, handtekening) gebeurt door de verantwoordelijke bestuurder van de bank op de achterkant van de betalingsopdracht.

Bij het doen van een gedeeltelijke betaling onder een betaalopdracht wordt het eerste exemplaar van de betaalopdracht waarmee de betaling heeft plaatsgevonden in de dagdocumenten van de bank geplaatst, het laatste exemplaar van de betaalopdracht dient als bijlage bij het uittreksel van de persoonlijke rekening van de betaler .

Bij het uitvoeren van de laatste deelbetaling onder een betalingsopdracht wordt het eerste exemplaar van de betalingsopdracht waarmee deze betaling heeft plaatsgevonden, samen met het eerste exemplaar van de betaalde betalingsopdracht in de documenten van de dag geplaatst. De overige exemplaren van de betaalopdracht worden gelijktijdig met het laatste exemplaar van de betaalopdracht, bijgevoegd bij het persoonlijke rekeningafschrift, aan de cliënt verstrekt.

De bank is verplicht de betaler desgevraagd op de hoogte te stellen van de uitvoering van de betaalopdracht, uiterlijk de eerstvolgende werkdag nadat de betaler contact heeft opgenomen met de bank, tenzij in de bankrekeningovereenkomst een andere termijn is bepaald.

Elektronische betalingen worden vaak toegepast. De betalende klant stuurt via e-mail een betaalopdracht naar de bank.

Banken zijn echter op hun hoede voor dit soort diensten, omdat er gevallen van fraude zijn geweest: illegaal afschrijven en verzenden van geld. Voor de onjuiste uitvoering van de opdracht van een cliënt is de bank aansprakelijk volgens de algemene regels vastgelegd in Art. 866 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie “Verantwoordelijkheid voor het niet uitvoeren of onjuist uitvoeren van instructies”. Als de overtreding door de bank van de regels voor het uitvoeren van verrekeningstransacties heeft geleid tot het onrechtmatig inhouden van gelden, is zij verplicht rente te betalen op de wijze en het bedrag voorzien in art. 395 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie “Verantwoordelijkheid voor het niet nakomen van een monetaire verplichting.”

Een betalingsverzoek is een schikkingsdocument dat een verzoek bevat van de crediteur (ontvanger van geld) op grond van de hoofdovereenkomst aan de debiteur (betaler) om een ​​bepaald geldbedrag via de bank te betalen.

Betalingsvereisten worden gehanteerd bij betalingen voor geleverde goederen, verrichte werkzaamheden, verleende diensten, maar ook in andere gevallen waarin de hoofdovereenkomst voorziet.

Afrekeningen via betalingsverzoeken kunnen worden uitgevoerd met voorafgaande aanvaarding en zonder aanvaarding door de betaler.

Zonder aanvaarding door de betaler worden in de volgende gevallen verrekeningen met betaalverzoeken uitgevoerd:

1. bij wet vastgelegd;
2. voorzien door de partijen bij de hoofdovereenkomst, op voorwaarde dat de bank die de betaler bedient, het recht krijgt om geld van de rekening van de betaler af te schrijven zonder zijn bevel.

Het betaalverzoek wordt opgesteld op formulier 0401061.

Naast de basisgegevens vermeldt het betalingsverzoek het volgende:

• Betaalvoorwaarden;
• uiterste datum voor acceptatie;
• de datum van verzending (overhandiging) aan de betaler van de documenten waarin het contract voorziet, indien deze documenten aan de betaler zijn verzonden (overhandiging);
• naam van de goederen (uitgevoerde werkzaamheden, verleende diensten), nummer en datum van de overeenkomst, aantallen documenten die de levering van goederen bevestigen (uitvoering van de goederen, levering van diensten), datum van levering van de goederen (uitvoering van de goederen, levering van diensten), wijze van levering van de goederen en andere details - in het veld "Doel van betaling".

1. In een betalingsverzoek dat wordt betaald met aanvaarding door de betaler, vult de ontvanger van het geld “met aanvaarding” in het veld “Betalingsvoorwaarden” in.

De termijn voor het accepteren van betalingsverzoeken, die wordt bepaald door de partijen bij de hoofdovereenkomst, dient minimaal vijf werkdagen te bedragen.

Bij het registreren van een betalingsverzoek geeft de crediteur (ontvanger van geld) onder de hoofdovereenkomst in het veld “Termijn voor acceptatie” het aantal dagen aan dat in de overeenkomst is vastgelegd voor het accepteren van het betalingsverzoek. Bij gebreke van een dergelijke indicatie wordt de aanvaardingstermijn geacht vijf werkdagen te bedragen.

Op alle door de uitvoerende bank geaccepteerde kopieën van betaalverzoeken vult de verantwoordelijke executeur van de bank in het veld “Vervaldatum betaling” de datum in waarop de acceptatietermijn verstrijkt. Bij het berekenen van de betalingstermijn wordt rekening gehouden met werkdagen. Bij de berekening van de opgegeven datum wordt geen rekening gehouden met de dag waarop het betaalverzoek door de bank wordt ontvangen.

Het laatste exemplaar van het betaalverzoek wordt gebruikt om de betaler op de hoogte te stellen van de ontvangst van het betaalverzoek.

De opgegeven kopie van het betalingsdocument wordt uiterlijk de volgende werkdag vanaf de datum van ontvangst van het betalingsverzoek door de bank ter acceptatie aan de betaler overgedragen. De overdracht van betaalverzoeken aan de betaler wordt door de uitvoerende bank uitgevoerd op de wijze zoals voorgeschreven in de bankrekeningovereenkomst.

Betalingsverzoeken worden door de uitvoerende bank in de archiefkast geplaatst onder buitenbalansrekening nr. 90901 “Afwikkelingsdocumenten in afwachting van acceptatie voor betaling” totdat de acceptatie door de betaler is ontvangen of de betalingstermijn is verstreken.

De betaler heeft het recht om een ​​betalingsverzoek eerder dan gepland te accepteren door bij de bank een aanvraag in te dienen, opgesteld in welke vorm dan ook, ondertekend met de handtekeningen van functionarissen die bevoegd zijn om afwikkelingsdocumenten te ondertekenen en een zegel.

De betaler heeft het recht om de aanvaarding van betalingsverzoeken geheel of gedeeltelijk te weigeren op de gronden voorzien in de hoofdovereenkomst, ook in geval van discrepantie tussen de toegepaste betalingsvorm en de gesloten overeenkomst, met verplichte verwijzing naar het beding, het nummer, de datum van de overeenkomst en de opgave van de redenen voor de weigering.

De weigering van de betaler om het betalingsverzoek te betalen wordt geformaliseerd door een verklaring van weigering om formulier nr. 0401004 te aanvaarden, opgesteld in drievoud. Het eerste en tweede exemplaar van de aanvraag zijn opgesteld met de handtekeningen van functionarissen die het recht hebben om schikkingsdocumenten te ondertekenen en het zegel van de betaler.

De leidinggevende van de bank, die belast is met het aanvaarden van aanvragen tot weigering om betalingsverzoeken te accepteren, controleert de juistheid en volledigheid van de uitvoering door de klant van de aanvraag tot weigering om te accepteren, de aanwezigheid van weigeringsgronden, verwijzingen naar het nummer, de datum , clausule van de overeenkomst waarin deze basis is voorzien, evenals de overeenstemming van het nummer en de datum van de overeenkomst met die gespecificeerd in het betalingsverzoek en certificeert alle kopieën van de aanvraag tot weigering van aanvaarding met zijn handtekening en het stempel van de bank dat aangeeft de datum.

Bij een volledige weigering van aanvaarding wordt het betalingsverzoek uit het kaartsysteem gehaald onder buitenbalansrekening nr. 90901 “Afwikkelingsdocumenten in afwachting van aanvaarding voor betaling” en moet op dezelfde dag samen met de uitgevende bank worden teruggestuurd naar de uitgevende bank. een tweede kopie van het verzoek tot weigering van acceptatie voor teruggave aan de ontvanger van de gelden.

Het eerste exemplaar van de aanvraag tot weigering van acceptatie met een kopie van het betalingsverzoek wordt in de documenten van de dag van de bank van de betaler geplaatst als basis voor het retourneren van het vereffeningsdocument zonder betaling en debitering van buitenbalansrekening nr. 90901 “Afrekeningsdocumenten in afwachting van acceptatie voor betaling”, het derde exemplaar van de aanvraag wordt als ontvangstbewijs teruggestuurd naar de betaler bij ontvangst van een verklaring van weigering van acceptatie.

In geval van gedeeltelijke weigering van acceptatie wordt het betalingsverzoek uit het kaartsysteem gehaald op buitenbalansrekening nr. 90901 “Afrekeningsdocumenten in afwachting van acceptatie voor betaling” en betaald voor het door de betaler geaccepteerde bedrag. In dit geval wordt het door de cijfers aangegeven bedrag omcirkeld en wordt het nieuwe te betalen bedrag ernaast weergegeven. De ingevoerde gegevens worden gecertificeerd door de handtekening van de verantwoordelijke directeur van de bank. Het eerste exemplaar van het verzoek tot weigering tot aanvaarding wordt, samen met het eerste exemplaar van het betalingsverzoek, in de documenten van de dag geplaatst als basis voor het afschrijven van geld van de rekening van de klant, het tweede exemplaar van het verzoek wordt uiterlijk verzonden dan de werkdag volgend op de dag van ontvangst van het verzoek tot weigering tot aanvaarding, aan de uitgevende bank voor overdracht aan de ontvanger van de gelden, wordt het derde exemplaar van het verzoek teruggestuurd naar de betaler als ontvangstbewijs van het verzoek tot weigering van acceptatie.

Alle meningsverschillen tussen de betaler en de ontvanger van gelden worden opgelost op de door de wet voorgeschreven wijze.

Indien een weigering om betalingsverzoeken te accepteren niet binnen de gestelde termijn wordt ontvangen, worden deze als aanvaard beschouwd en worden ze de volgende werkdag na het verstrijken van de acceptatieperiode uit de archiefkast gehaald op buitenbalansrekening nr. 90901 “Afwikkelingsdocumenten die wachten op aanvaarding voor betaling” en worden betaald van de rekeningen van de betalers als er geld op de rekening staat of in een archiefkast zijn geplaatst onder rekeningnummer 90902 buiten de balanstelling “Afwikkelingsdocumenten niet op tijd betaald” bij afwezigheid of onvoldoende saldo op de rekening.

2. In het betalingsverzoek voor de automatische afschrijving van geld van de rekeningen van betalers op basis van wetgeving, voert de ontvanger van geld in het veld "Betalingsvoorwaarden" "zonder acceptatie" in en verwijst hij ook naar de wet ( met vermelding van het nummer, de datum van vaststelling en het bijbehorende artikel), op basis waarvan de terugvordering wordt uitgevoerd. In het veld “Doel van betaling” geeft de incassant in voorkomende gevallen de standen van meetinstrumenten en actuele tarieven aan, of legt hij berekeningen vast op basis van meetinstrumenten en actuele tarieven. op de overeenkomst geeft de ontvanger van het geld in het veld ‘Betalingsvoorwaarden’ ‘zonder acceptatie’ aan, evenals de datum, het nummer van de hoofdovereenkomst en de bijbehorende clausule die voorziet in het recht om af te schrijven zonder acceptatie.

Automatische afschrijving van gelden van een rekening in de gevallen waarin de hoofdovereenkomst voorziet, wordt door de bank uitgevoerd als in de bankrekeningovereenkomst een voorwaarde is opgenomen over automatische afschrijving van gelden of op grond van een aanvullende overeenkomst bij de bankrekeningovereenkomst waarin is opgenomen de overeenkomstige voorwaarde. De betaler is verplicht om de dienstverlenende bank informatie te verstrekken over de crediteur (ontvanger van geld), die het recht heeft om betalingsverzoeken in te dienen voor het afschrijven van geld zonder acceptatie, de naam van de goederen, werken of diensten waarvoor betalingen zullen worden gedaan, evenals over de hoofdovereenkomst (datum, nummer en het bijbehorende beding dat voorziet in het recht op automatische incasso).

Het ontbreken van een voorwaarde voor automatische afschrijving van gelden in een bankrekeningovereenkomst of een aanvullende overeenkomst bij een bankrekeningovereenkomst, evenals het ontbreken van informatie over de crediteur (ontvanger van gelden) en andere bovengenoemde informatie is voor de bank een reden om een betalingsverzoek weigeren te betalen zonder acceptatie. Dit betaalverzoek wordt betaald volgens de voorlopige acceptatieprocedure met een acceptatietermijn van vijf werkdagen.

Bij het accepteren van betalingsverzoeken voor automatische afschrijving van geld is de uitvoerend functionaris van de uitvoerende bank verplicht om de aanwezigheid van een verwijzing naar de wetgevingshandeling (hoofdovereenkomst) te controleren die de ontvanger recht geeft op de gespecificeerde afwikkelingsprocedure, de datum, het nummer, overeenkomstige clausule, en ook, in voorkomende gevallen, de aanwezigheidsmetingen van meetinstrumenten en actuele tarieven of registraties van berekeningen op basis van meetinstrumenten en actuele tarieven.

Bij gebreke van de aanduiding “zonder aanvaarding” zijn betalingsaanvragen onderworpen aan betaling door de betaler in volgorde van voorlopige aanvaarding met een aanvaardingstermijn van vijf werkdagen.

Banken houden geen rekening met de gegrondheid van de bezwaren van betalers tegen het zonder acceptatie van geld van hun rekeningen afschrijven.

Afrekeningen onder een letter of credit

De overdracht van rechten onder een cheque vindt plaats op de manier voorgeschreven door Art. 146 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie, in overeenstemming met de regels bepaald in Art. 880 Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie.

Een persoonlijke cheque is niet overdraagbaar. Bij een overboekingcheque heeft de goedkeuring van de betaler de kracht van een ontvangstbewijs voor ontvangst van de betaling.

Een endossement van de betaler is ongeldig. Een persoon die eigenaar is van een wisselcheque die is ontvangen onder een endossement, wordt als de juridische eigenaar ervan beschouwd als hij zijn recht baseert op een aaneengesloten reeks van endossementen.

Aval - een garantie op een cheque kan door iedereen worden gegeven, met uitzondering van de betaler (artikel 881 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie). Via Aval kan de betaling op een cheque geheel of gedeeltelijk gegarandeerd worden.

De aval wordt op de voorzijde van de cheque geplaatst of op een extra vel met de inscriptie “considered as aval”, evenals een indicatie van wie en voor wie deze is gegeven. Als er geen indicatie is voor wie de cheque is gegeven, wordt aangenomen dat de aval is gegeven voor de trekker van de cheque. Het aval wordt ondertekend door de avalist, met vermelding van de datum van ondertekening en woonplaats. Als de avalist een rechtspersoon is, wordt de aval ondertekend met vermelding van de locatie van de rechtspersoon en de datum van ondertekening.

De avalist antwoordt op dezelfde manier als degene voor wie hij de aval gaf. De avalist die de cheque betaalt, verkrijgt de rechten die voortvloeien uit de cheque tegen degene voor wie hij de garantie heeft gegeven en tegen degenen die jegens laatstgenoemde verplicht zijn.

Inning van een cheque, d.w.z. overhandiging van een cheque ter betaling is de overhandiging van een cheque aan de bank die de lade ter incasso bedient om betaling te ontvangen (artikel 882 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie). De betaling van de cheque gebeurt op de wijze vastgelegd in Art. 875 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie. Gelden van een geïnde cheque worden bijgeschreven op de rekening van de chequehouder na ontvangst van de betaling van de betaler, tenzij anders bepaald in de overeenkomst tussen de bank en de chequehouder.

Weigering om een ​​cheque te betalen moet op de volgende manieren worden gecertificeerd (artikel 883 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie):

• een aantekening van de betaler op de cheque over de weigering om deze te betalen, met vermelding van de datum waarop de cheque ter betaling is ingediend;
• een notaris die op de door de wet voorgeschreven wijze protesteert of een gelijkwaardige akte opmaakt;
• een nota van de incasserende bank met daarop de datum waarop de cheque op tijd is uitgegeven en niet is betaald.

Het protest of een gelijkwaardige handeling moet worden voltooid vóór het verstrijken van de periode voor het overhandigen van de cheque. Indien de cheque op de laatste dag van de termijn werd overhandigd, kan op de volgende werkdag een protest of een gelijkwaardige handeling worden ingediend.

De houder van de cheque is verplicht zijn endossant en trekker binnen twee werkdagen na de dag van het protest of een gelijkwaardige handeling op de hoogte te stellen van niet-betaling (artikel 884 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie). Elke endossant moet binnen twee werkdagen na de dag waarop hij de kennisgeving heeft ontvangen, de door hem ontvangen kennisgeving onder de aandacht van zijn endossant brengen. Tegelijkertijd wordt er een bericht verzonden naar de persoon die de aval voor deze persoon heeft afgegeven. Iedereen die niet op tijd een kennisgeving verzendt, verliest zijn rechten niet, maar compenseert de verliezen die kunnen optreden als gevolg van het niet op de hoogte stellen van de niet-betaling van een cheque. In dit geval kan het schadevergoedingsbedrag niet hoger zijn dan het bedrag van de cheque.

In het geval dat de betaler weigert de cheque te betalen, heeft de houder van de cheque het recht een claim in te dienen tegen een of alle personen die verplicht zijn door de cheque (Artikel 885 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie). De trekker van de cheque kan van de trekker, avalist of endossant eisen dat hij het bedrag van de cheque, zijn kosten voor het ontvangen van de betaling, evenals rente betaalt in overeenstemming met artikel 1 van artikel 1. 395 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie. Hetzelfde recht komt toe aan de persoon die verplicht is de cheque te betalen nadat hij de cheque heeft betaald. De vordering kan worden ingediend binnen zes maanden vanaf de datum waarop de termijn voor het ter betaling aanbieden van de cheque is verstreken.

Voor niet-contante betalingen kan gebruik worden gemaakt van cheques uitgegeven door kredietinstellingen. Cheques van kredietinstellingen kunnen worden gebruikt door klanten van de kredietinstelling die deze cheques uitgeeft, evenals bij interbancaire afwikkelingen in aanwezigheid van correspondentrelaties, maar worden niet gebruikt voor afwikkelingen via afdelingen van het afwikkelingsnetwerk van de Bank of Russia.

In gevallen waarin de reikwijdte van de circulatie van cheques beperkt is tot een kredietinstelling en haar cliënten, worden deze gebruikt op basis van een overeenkomst over de vereffening door middel van cheques, gesloten tussen de kredietinstelling en de cliënt.

Cheques uitgegeven door kredietinstellingen kunnen worden gebruikt bij interbancaire verrekeningen op basis van overeenkomsten die zijn gesloten met klanten en interbancaire overeenkomsten over verrekeningen door middel van cheques in overeenstemming met de interne bankregels voor het uitvoeren van transacties met cheques, ontwikkeld door kredietorganisaties en waarin de procedure en voorwaarden voor het gebruik van cheques.

Een interbancaire overeenkomst inzake vereffening door middel van cheques kan voorzien in:

• voorwaarden voor de circulatie van cheques bij het doen van betalingen;
• de procedure voor het openen en onderhouden van rekeningen waarop transacties met cheques worden geregistreerd;
• samenstelling, methoden en timing van de overdracht van informatie met betrekking tot het innen van cheques;
• de procedure voor het ondersteunen van de rekeningen van kredietinstellingen die deelnemen aan schikkingen;
• verplichtingen en verantwoordelijkheden van kredietinstellingen - deelnemers aan schikkingen;
• procedure voor het wijzigen en beëindigen van de overeenkomst.

Interne bankregels voor het uitvoeren van transacties met cheques, die de procedure en voorwaarden voor het gebruik ervan definiëren, moeten voorzien in:

• vorm van de cheque, een lijst met de gegevens ervan (verplicht, aanvullend) en de procedure voor het invullen van de cheque;
• lijst van deelnemers aan schikkingen met deze controles;
• uiterste datum voor het aanbieden van cheques voor betaling;
• betalingsvoorwaarden controleren;
• het uitvoeren van afrekeningen en het samenstellen van chequecirculatieoperaties;
• boekhoudkundige registratie van transacties met cheques;
• procedure voor het archiveren van cheques.

Aanvankelijk was de cheque een puur Amerikaans product, maar inmiddels wordt een soortgelijk betaalmiddel over de hele wereld op grote schaal gebruikt. De klant koopt cheques en ondertekent deze in aanwezigheid van een bankbediende. De waarde van de cheque wordt doorgaans afgeschreven van de betaalrekening van de klant. In het buitenland kan de houder van de cheque deze inwisselen bij elke bank, hotel of grote winkel. Om dit te doen, moet hij de cheque een tweede keer ondertekenen in aanwezigheid van een ambtenaar die de identiteit van beide handtekeningen van de eigenaar van de cheque certificeert. Daarnaast moet hij, om de identiteit van de cliënt te bevestigen, een identificatiedocument zoals een paspoort overleggen.

De cheque heeft een aantal nadelen:

• het is mogelijk dat de rekening van de persoon die de cheque heeft uitgegeven niet het vereiste bedrag bevat en dat de cheque onbetaald wordt geretourneerd;
• Als de persoon helemaal geen rekening heeft, of als de cheque verkeerd is ingevuld, of als de handtekening niet overeenkomt, retourneert de bank de cheque met de juiste markeringen.

Tegelijkertijd hebben cheques ook positieve kanten: ze zijn handig bij het betalen van aankopen, ze worden gemakkelijk geaccepteerd in winkels, vooral als de winkeleigenaar het adres van de koper kent, en ook als de betalende klant en de ontvanger van de betaling een lange termijn relatie hebben. termijn relatie.

De procedure en voorwaarden voor het gebruik van cheques bij betalingstransacties worden geregeld door het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie, en voor het gedeelte dat er niet door wordt geregeld, door andere wetten en bankregels die in overeenstemming daarmee zijn vastgesteld.

Betalingen voor incasso

Incassoverrekeningen zijn een bankoperatie waarbij de bank (hierna de uitgevende bank genoemd) namens en voor rekening van de cliënt, op basis van vereffeningsdocumenten, handelt om betaling van de betaler te ontvangen. In overeenstemming met art. 874 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie heeft de uitgevende bank het recht om andere banken (hierna de uitvoerende bank genoemd) aan te trekken om incassobetalingen uit te voeren.

Betalingen voor incasso worden uitgevoerd op basis van betalingsverzoeken, die kunnen worden betaald in opdracht van de betaler (met acceptatie) of zonder zijn bestelling (zonder acceptatie), en incasso-opdrachten, betaald zonder opdracht van de betaler (zonder betwisting). .

Betaalverzoeken en incasso-opdrachten worden door de ontvanger van de gelden (incassant) op de rekening van de betaler ingediend via de bank die de ontvanger van de gelden bedient (incassant).

De ontvanger van de gelden (incassant) dient de gespecificeerde afwikkelingsdocumenten in bij de bank, samen met het register van ter incasso ingediende afwikkelingsdocumenten (formulier nr. 0401014), opgesteld in twee exemplaren. Naar keuze van de ontvanger van gelden (incassant) kunnen betalingsverzoeken en/of incasso-opdrachten in het register worden opgenomen.

Het eerste exemplaar van het register wordt opgemaakt met twee handtekeningen van personen die bevoegd zijn om schikkingsdocumenten te ondertekenen en een zegel.

Bij het accepteren van betalingsverzoeken en incasso-opdrachten voor incasso controleert de leidinggevende van de uitgevende bank de overeenstemming van het betalingsdocument met de vastgestelde vorm van het formulier, de volledigheid van het invullen van alle gegevens voorzien in het formulier, de overeenstemming van de handtekeningen en zegel van de ontvanger van geld (verzamelaar) met de monsters gespecificeerd op de kaart met voorbeeldhandtekeningen en zegelafdrukken, evenals de identiteit van alle kopieën van schikkingsdocumenten. Bovendien is de verantwoordelijke directeur van de bank bij het aanvaarden van incasso-opdrachten met bijgevoegde uitvoeringsdocumenten verplicht om de conformiteit van de details van het afwikkelingsdocument te controleren (datum en nummer van het uitvoeringsdocument waarnaar in het afwikkelingsdocument wordt verwezen, het geïnde bedrag, de namen vermeld in de velden “Betaler” en “Ontvanger” afrekeningsdocument) details van het dwangbevel. Vervolgens brengt de verantwoordelijke executeur op alle kopieën van geaccepteerde betalingsdocumenten het stempel van de uitgevende bank, de datum van acceptatie en zijn handtekening aan.

Niet-geaccepteerde documenten worden verwijderd uit het register van vereffeningsdocumenten die ter incasso zijn ingediend en teruggestuurd naar de ontvanger van de gelden (incassant), het aantal en de hoeveelheid vereffeningsdocumenten in het register worden gecorrigeerd. Zowel kopieën van het register als de correcties daarin worden gewaarmerkt door de handtekening van de verantwoordelijke directeur van de uitgevende bank.

De laatste exemplaren van de schikkingsdocumenten worden, samen met het tweede exemplaar van het register, teruggestuurd naar de ontvanger van de gelden (incassant) als bevestiging van aanvaarding van de documenten voor incasso.

De eerste exemplaren van de registers blijven in de uitgevende bank, worden in een aparte map gearchiveerd, worden gebruikt als logboek van ter incasso geaccepteerde vereffeningsdocumenten en worden opgeslagen in de uitgevende bank.

Instellingen en afdelingen van het afwikkelingsnetwerk van de Bank of Russia zorgen voor het doorsturen van afwikkelingsdocumenten van kredietinstellingen zelf en andere klanten van de Bank of Russia op de manier die is voorgeschreven door de regelgeving van de Bank of Russia. Kredietorganisaties (filialen) organiseren zelfstandig de aanlevering van betaaldocumenten aan hun klanten.

Betalingsverzoeken en incasso-opdrachten van klanten van kredietinstellingen (filialen) die op de rekening van de kredietinstelling (filiaal) zijn ingediend, moeten worden verzonden naar de instelling of afdeling van de Bank of Russia die deze kredietinstelling (filiaal) bedient.

Door de uitvoerende bank ontvangen betalingsverzoeken en incasso-opdrachten worden geregistreerd in een dagboek in vrije vorm, waarin het rekeningnummer, het nummer, de datum en het bedrag van elk afwikkelingsdocument van de betaler worden vermeld. Tijdens de registratie geven instellingen en afdelingen van het verrekeningsnetwerk van de Bank of Russia bovendien de BIC aan van de betalende bank en de BIC van de bank die het geld ontvangt (collectorbank). Op het eerste exemplaar van ontvangen betalingsverzoeken en incasso-opdrachten wordt in de linkerbovenhoek de datum van ontvangst van het afrekeningsdocument aangegeven.

De uitvoerend functionaris van de uitvoerende bank houdt toezicht op de volledigheid en juistheid van het invullen van de gegevens van betalingsverzoeken en incasso-opdrachten, met uitzondering van het controleren van de handtekening en het zegel van de ontvanger van geld (incassant), en controleert ook de aanwezigheid van de stempel van de uitgevende bank en de handtekening van de leidinggevende op alle kopieën van de betalingsdocumenten.

Betalingsdocumenten die in strijd met de vereisten zijn uitgevoerd, zijn onderworpen aan teruggave, die wordt vastgelegd met vermelding van de datum en reden van teruggave in het registratiejournaal.

Indien er geen of onvoldoende saldo op de rekening van de betaler staat en indien in de bankrekeningovereenkomst niet is voorzien in betaling van afwikkelingsdocumenten die het beschikbare saldo op de rekening te boven gaan, door de betaler geaccepteerde betalingsverzoeken, betalingsverzoeken tot automatische incasso van fondsen en incassobevelen (met bijlagen in door de wet vastgestelde gevallen van uitvoeringsdocumenten) worden in een archiefkast geplaatst onder buitenbalansrekening nr. 90902 “Afrekeningsdocumenten niet op tijd betaald” met vermelding van de datum van plaatsing in de archiefkast. De uitvoerende bank is verplicht de uitgevende bank hiervan op de hoogte te stellen door een bericht van inschrijving in het kaartsysteem te sturen (formulier 0401075). De gespecificeerde kennisgeving wordt door de uitvoerende bank uiterlijk op de werkdag volgend op de dag waarop de afwikkelingsdocumenten in het kaartsysteem worden geplaatst, naar de uitgevende bank gestuurd. In dit geval wordt op de achterkant van het eerste exemplaar van het betalingsdocument een markering aangebracht op de datum van verzending van de kennisgeving, een bankstempel en de handtekening van de verantwoordelijke executeur-testamentair.

De uitgevende bank bezorgt de cliënt een kennisgeving van indiening na ontvangst van een kennisgeving van de uitvoerende bank.

Betaling van afwikkelingsdocumenten vindt plaats wanneer het geld op de rekening van de betaler wordt ontvangen, in de door de wet vastgestelde volgorde.

Gedeeltelijke betaling van betalingsverzoeken en incasso-opdrachten die zich bevinden in de archiefkast van buitenbalansrekening nr. 90902 “Afrekeningsdocumenten niet op tijd betaald” is ook toegestaan.

Gedeeltelijke betaling geschiedt per betaalopdracht (formulier 0401066) op een wijze die vergelijkbaar is met de procedure voor gedeeltelijke betaling van een betalingsopdracht, met uitzondering van de markering op deelbetaling.

In geval van gedeeltelijke betaling van een betalingsverzoek voor een incasso-opdracht uit de kaartindex op buitenbalansrekening nr. 90902 “Afrekeningsdocumenten niet op tijd betaald”, legt de verantwoordelijke directeur van de bank alle kopieën van het betalingsdocument op in de daarvoor bestemde kolommen onderaan het formulier het nummer van de gedeeltelijke betaling, het nummer en de datum van de betalingsopdracht, welke betaling heeft plaatsgevonden, het bedrag van de gedeeltelijke betaling, het bedrag van het saldo en certificeert de boekingen die met zijn handtekening

Wanneer een betalingsverzoek of incasso-opdracht volledig is betaald, worden in het veld “Merken van de bank van de betaler” de stempel van de bank van de betaler, de datum van afschrijving van de rekening en de handtekening van de verantwoordelijke executeur-testamentair aangebracht.

Als de betaling niet is ontvangen op grond van een betalingsverzoek, incasso-opdracht of bericht van indiening in het kaartsysteem (formulier 0401075), kan de uitgevende bank op verzoek van de ontvanger (incassant) van gelden een verzoek naar de uitvoerende bank sturen. elk formulier over de reden voor niet-betaling van de gespecificeerde afwikkelingsdocumenten uiterlijk de volgende werkdag na de dag van ontvangst van het betreffende document van de ontvanger van de gelden (incassant), tenzij in de bankrekeningovereenkomst een andere termijn is voorzien .

Bij het niet of niet behoorlijk uitvoeren van een betalingsopdracht van de cliënt op basis van een betaalverzoek of incasso-opdracht is de uitgevende bank jegens hem aansprakelijk volgens de wet.

Een incassoopdracht is een afwikkelingsdocument op basis waarvan op onbetwistbare wijze geld van de rekeningen van betalers wordt afgeschreven (artikel 847 van het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie).

Ophaalopdrachten worden toegepast:

1. in gevallen waarin bij wet een onbetwistbare procedure voor het innen van geld is vastgelegd, inclusief voor het innen van geld door instanties die controlefuncties uitoefenen;
2. voor incasso op grond van executoriale titels;
3. in de gevallen waarin de partijen bij de hoofdovereenkomst voorzien, op voorwaarde dat de bank die de betaler bedient, het recht krijgt om geld van de rekening van de betaler af te schrijven zonder zijn bevel.

De incassoopdracht wordt opgemaakt op formulier 0401071.

Bij het op onbetwistbare wijze innen van geld van rekeningen in gevallen die bij wet zijn vastgelegd, moet in de incassoopdracht in het veld "Doel van betaling" een verwijzing naar de wet worden opgenomen (met vermelding van het nummer, de datum van vaststelling en het bijbehorende artikel).

Bij het innen van geld op basis van tenuitvoerleggingsdocumenten moet het incassobevel een verwijzing bevatten naar de datum van afgifte van het tenuitvoerleggingsdocument, het nummer ervan, het nummer van de zaak waarop de tenuitvoerleggingsbeslissing betrekking heeft, evenals de naam van het orgaan dat een dergelijk besluit heeft genomen.

Indien de executoriale titel door een gerechtsdeurwaarder wordt geïnd, moet de incassobevel een indicatie van de inning van de executoriale titel bevatten, alsmede een verwijzing naar de datum en het nummer van het executoriale titeldocument van de gerechtsdeurwaarder.

Incassoopdrachten voor de inning van gelden van rekeningen uitgegeven op basis van dwangbevelen worden door de herstellende bank aanvaard onder beslaglegging op het origineel van het dwangbevel of een duplicaat ervan.

Banken aanvaarden niet dat incasso-opdrachten op onbetwistbare wijze worden afgeschreven als het bij de incasso-opdracht gevoegde uitvoeringsdocument wordt ingediend na de door de wet vastgestelde termijn.

Banken die debiteuren bedienen (uitvoerende banken) voeren ontvangen incassobevelen uit met bijgevoegde tenuitvoerleggingsdocumenten of (bij gebrek aan of onvoldoende saldo op de rekening van de debiteur om aan de vorderingen van de incassant te voldoen) maken zij een aantekening op het tenuitvoerleggingsdocument over het geheel of gedeeltelijk niet nakomen van de betalingsverplichtingen. voldoen aan de daarin gestelde eisen in verband met gebrek aan saldo op de rekening van de schuldenaar en de incassoopdracht met bijgevoegd dwangbevel plaatsen in de archiefkast voor buitenbalansrekening nr. 90902 “Afrekeningsdocumenten niet op tijd betaald.” Incasso-opdrachten worden uitgevoerd zodra geld wordt ontvangen in de door de wet vastgestelde volgorde.

De onbetwiste procedure voor het afschrijven van fondsen wordt toegepast op verplichtingen in overeenstemming met de voorwaarden van de hoofdovereenkomst, behalve in gevallen vastgesteld door de Bank of Russia.

Het op onbetwistbare wijze afschrijven van geldmiddelen in de gevallen waarin de hoofdovereenkomst voorziet, wordt door de bank uitgevoerd als in de bankrekeningovereenkomst een voorwaarde is opgenomen over het op onbetwistbare wijze afschrijven van geldmiddelen of op basis van een aanvullende overeenkomst bij de bankrekeningovereenkomst met daarin de desbetreffende voorwaarde. De betaler is verplicht de dienstdoende bank informatie te verstrekken over de schuldeiser (ontvanger van gelden) die het recht heeft om op onbetwistbare wijze incassobevelen uit te vaardigen tot afboeking van gelden, de verplichting op grond waarvan betalingen zullen worden gedaan, en over de hoofdovereenkomst (datum, nummer en de bijbehorende clausule die voorziet in het recht op onbetwiste afschrijving).

Het ontbreken van een voorwaarde voor het op onbetwistbare wijze afschrijven van geld in de bankrekeningovereenkomst of een aanvullende overeenkomst bij de bankrekeningovereenkomst, evenals het ontbreken van informatie over de crediteur (ontvanger van geld) en andere bovengenoemde informatie is reden voor de bank om te weigeren de incasso-opdracht te betalen.

Banken beoordelen de gegrondheid van de bezwaren van betalers tegen het afschrijven van geld van hun rekeningen niet op onbetwistbare wijze.

Banken schorten de afschrijving van gelden ontegensprekelijk op in de volgende gevallen:

1. door besluit van de instantie die controlefuncties uitoefent in overeenstemming met de wet om de inning op te schorten;
2. als er sprake is van een rechterlijke handeling tot schorsing van de invordering;
3. op andere gronden waarin de wet voorziet.

Het document dat aan de bank wordt overhandigd, vermeldt de details van de incasso-opdracht, waarvan de inning moet worden opgeschort.

Wanneer de afschrijving van gelden onder een incasso-opdracht wordt hervat, wordt de uitvoering ervan uitgevoerd met behoud van de daarin gespecificeerde prioriteitsgroep en de kalendervolgorde van ontvangst van het document binnen de groep,

Het dwangbevel, waarvoor de inning van gelden niet is uitgevoerd (behalve in geval van beëindiging van de executieprocedure) of gedeeltelijk is uitgevoerd, wordt samen met de incassoopdracht door de uitvoerende bank teruggestuurd naar de uitgevende bank ter overhandiging aan de uitgevende bank. recuperator persoonlijk tegen ontvangstbewijs of per aangetekende post met kennisgeving. In dit geval maakt de uitvoerende bank op de datum van teruggave van het dwangbevel een aantekening op het dwangbevel met vermelding van het geïnde bedrag als er sprake was van een gedeeltelijke betaling van het document.

Het dwangbevel, waarvan de inning van gelden overeenkomstig de wet is uitgevaardigd of beëindigd, wordt door de uitvoerende bank per aangetekende post teruggestuurd met kennisgeving aan de rechtbank of een andere instantie die het dwangbevel heeft uitgevaardigd. In dit geval maakt de uitvoerende bank een aantekening op het dwangbevel met vermelding van de datum van executie, met vermelding van het geïnde bedrag of de datum van teruggave, met vermelding van de basis voor beëindiging van de inning (nummer en datum van het verzoek van de eiser, rechterlijke uitspraak (arbitrage). rechtbank) of ander document) en het teruggevorderde bedrag als er een gedeeltelijke betaling voor het document heeft plaatsgevonden.

Van de teruggave van het dwangbevel wordt in het registratiejournaal van de bank een aantekening gemaakt met vermelding van de datum van teruggave, het bedrag (of het saldo van het bedrag) en de reden van teruggave.

Bij betaling op grond van een kredietbrief is de bank van de ontvanger (uitvoerende bank) verplicht om de naleving door de ontvanger van alle voorwaarden van de kredietbrief te controleren, evenals de juistheid van het register van alle voorwaarden van de kredietbrief, zoals evenals de juistheid van het rekeningenregister, de overeenstemming van de handtekeningen en het zegel van de ontvanger van het geld daarop met de aangegeven monsters.

Contante betaling via een kredietbrief is niet toegestaan.

De voorwaarden van de letter of credit kunnen voorzien in aanvaarding door een door de betaler gemachtigde persoon.

Relevantie van het onderwerp van het cursuswerk is dat de belangrijkste voorwaarde voor het functioneren van de economie de betrouwbaarheid van het betalingsverkeer is. Het betalingssysteem zorgt voor de dynamiek en stabiliteit van de economische omzet door geldovermakingen van de ene economische agent naar de andere.

Een effectief systeem van niet-contante betalingen maakt het mogelijk om betalingen zoveel mogelijk te versnellen, vooral tussen betalers die geografisch gescheiden zijn over lange afstanden, om de veiligheid van betalingen te vergroten, leidt tot de vervanging van contant geld en een verlaging van de distributiekosten. om de kosten voor het printen van contant geld, het transporteren ervan, het tellen en het opslaan ervan te verlagen. Bovendien zijn niet-contante bedragen die in de intervallen tussen de betalingen op de rekeningen van bankklanten staan, betrokken bij de kredietverlening voor de productie van goederen en diensten, omdat dit een van de belangrijkste financieringsbronnen is voor de ontwikkeling van de economie van welk land dan ook. .

In marktomstandigheden worden kwesties van een duidelijke organisatie van contante betalingen bijzonder relevant, omdat de monetaire fase van de geldcirculatie een grote rol speelt in het economische leven van een onderneming met welke vorm van eigendom dan ook.

Het betalingssysteem is een complex van organisaties en instellingen, een reeks instrumenten en procedures die nodig zijn voor het uitvoeren van geldelijke betalingen die ontstaan ​​tijdens het productie- en verkoopproces van goederen en diensten. Een stabiel en snelwerkend systeem van betalingen en afwikkelingen is een noodzakelijke voorwaarde voor het effectief functioneren van het gehele nationale economische mechanisme, al zijn sectoren, economische instellingen en individuele economische entiteiten. De belangrijkste deelnemers aan het betalingssysteem zijn onder meer de centrale bank, commerciële banken en niet-bancaire instellingen, inclusief clearinginstellingen.

In overeenstemming met de wetgeving zorgt de Bank of Russia voor een duidelijk beheer van het betalingssysteem, met als hoofddoel de noodzaak om de efficiëntie, stabiliteit, betrouwbaarheid en veiligheid ervan te garanderen. De Bank of Russia is niet alleen een deelnemer aan het betalingssysteem, zij coördineert, reguleert en verleent licenties voor afwikkelings- en clearingsystemen en stelt regels op voor niet-contante betalingen.

Het doel van het cursuswerk is een analyse van de wettelijke regeling van het betalingsverkeer, evenals problemen in de praktijk bij het gebruik van niet-contante betalingen.

Om dit doel te bereiken, is het noodzakelijk om het volgende op te lossen taken:

1. Breid het concept en de juridische aard van nederzettingen uit.

2. Denk na over de principes van het organiseren van niet-contante betalingen.

3. Denk aan de organisatie van moderne vormen van niet-contante betalingen.

4. Identificeer bestaande praktijkproblemen en vooruitzichten voor de ontwikkeling van niet-contante betalingen.

Onderwerp van werk– wettelijke basis voor nederzettingen in Rusland.

Studieobject– praktische problemen en vooruitzichten voor de ontwikkeling van de wettelijke regulering van betalingen.

Theoretische basis van het werk werd gevormd als resultaat van het bestuderen van: regulerende bronnen, commentaar op de huidige wetgeving, leerboeken, wetenschappelijke literatuur en journalistiek materiaal.

Werk structuur bepaald door de aard van de daarin bestudeerde problemen. Het cursuswerk bestaat uit een inleiding, drie hoofdstukken, een conclusie en een lijst met referenties.

Zelfs zulke standpunten verschenen in de juridische literatuur die de objectieve aard van niet-contant geld volledig ontkenden: “Het concept van “niet-contant geld” is een uitvinding van economen.” Met behulp van een soortgelijke aanpak heeft V.V. Vitryansky concludeerde dat de verplichtingen die voortvloeien uit afwikkelingstransacties geen monetair karakter hebben.

Echter, halverwege de jaren negentig. XX eeuw in tegenstelling tot het dominante standpunt over de juridische aard van niet-contant geld, verscheen de tegenpool ervan: de propriëtaire theorie van niet-contant geld en niet-gecertificeerde effecten. De essentie ervan ligt in het feit dat niet-contant geld en niet-gecertificeerde effecten een gemengd juridisch regime met verplichte eigendomsrechten kennen. Door hun oorspronkelijke aard zijn het vorderingen op de bank. Vanwege een juridische fictie breidt de wetgever echter bepaalde methoden van juridische regulering van eigendomsverhoudingen uit tot niet-contant geld en niet-gecertificeerde waardepapieren.

Afwikkelingen door het verrekenen van tegenvorderingen worden uitgevoerd zonder de deelname van geld, zowel contant als niet-contant. In de praktijk kunnen ze worden geformaliseerd via de constructie van art. 410 van het Burgerlijk Wetboek (verrekening van wederzijdse vorderingen), en via bilaterale of multilaterale clearing. Clearing wordt gebruikt door beursclearinghuizen en andere gespecialiseerde clearingorganisaties. Vanuit juridisch oogpunt is clearing een complex juridisch fenomeen, waarbij op een bepaald moment vernieuwing van een verplichting plaatsvindt in de vorm van delegatie.

Bij het presenteren van verder materiaal zullen we het alleen hebben over de wettelijke regeling van niet-contante betalingen. Niet-contante betalingen worden gereguleerd door Ch. 46 van het Burgerlijk Wetboek, waarin de belangrijkste vormen van niet-contante betalingen zijn vastgelegd, evenals een aantal voorschriften van de Bank of Russia. De bekendste daarvan: Reglementen van de Centrale Bank van de Russische Federatie van 3 oktober 2002 N 2-P “Over niet-contante betalingen in de Russische Federatie”, Reglementen van de Centrale Bank van de Russische Federatie van 26 maart 2003 N 221-P “Over de procedure voor aanvaarding en uitvoering door kredietinstellingen, het divisieafwikkelingsnetwerk van de Bank of Russia van uitvoerende documenten gepresenteerd door verzamelaars - individuen", Reglement van de Centrale Bank van de Russische Federatie van 1 april 2003 "Over de procedure voor het doen van niet-contante betalingen door particulieren in de Russische Federatie".

3. Tijdens afwikkelingstransacties tussen kredietinstellingen en hun cliënten ontstaan ​​bijzondere rechtsverhoudingen, die in de literatuur afwikkelingsrelaties worden genoemd. Ze verwerven een zekere onafhankelijkheid ten opzichte van de hoofdovereenkomst tussen de betaler en de ontvanger van geld, volgens welke betalingen worden gedaan, vanwege de discrepantie tussen de onderwerpelijke samenstelling van deze juridische relaties.

Afwikkelingsoperaties kunnen door banken worden uitgevoerd zowel op grond van een bankrekeningovereenkomst als bij ontstentenis daarvan, tenzij de wet anders bepaalt. Als er echter geen bankrekeningovereenkomst is gesloten, hebben banken het recht om verrekeningstransacties aan de klant te weigeren, op grond van het beginsel van contractvrijheid.

Rechtsbetrekkingen tot afwikkeling ontstaan ​​op basis van afwikkelingstransacties uitgevoerd door cliënten en hun banken, waarvan een reeks standaardregels voor het aangaan en uitvoeren ervan (afwikkelingsmechanisme) in de literatuur traditioneel vormen van niet-contante betalingen wordt genoemd. Betaalformulieren verschillen in het type betalingsdocument, de procedure voor de documentstroom en de aan- of afwezigheid van voorwaarden voor het ter beschikking stellen van geld aan de begunstigde. In kunst. 862 van het Burgerlijk Wetboek somt de volgende vormen van niet-contante betalingen op: betalingen via betalingsopdrachten, incasso, kredietbrief, cheque.

Het concept van een vorm van niet-contante betalingen is niet synoniem met een verrekeningstransactie. Aangezien het geld bij niet-contante betalingen via meerdere rekeningen gaat, moeten alle vormen van betaling onvermijdelijk uit meerdere afwikkelingstransacties bestaan. Elke dergelijke afwikkelingstransactie is in de regel gericht op het uitvoeren van de bijbehorende bankrekeningovereenkomst. In sommige gevallen kunnen verrekeningstransacties worden uitgevoerd bij gebrek aan een bankrekeningovereenkomst (artikel 2 van artikel 863 van het Burgerlijk Wetboek). Voorgesteld wordt om onder een afwikkelingstransactie te verstaan ​​iedere civiele transactie die door deelnemers aan het niet-contante betalingssysteem (banken en hun cliënten) wordt uitgevoerd binnen het kader van een bepaalde vorm van niet-contante betalingen en gericht is op het verplaatsen (overmaken) van niet-contante betalingen. contante activa van de ene klantrekening naar een andere rekening die zijn eigendom is, en naar een derde partij.

Zo regelt hoofdstuk 46 van het Burgerlijk Wetboek alleen niet-contante betalingen in contanten. Houd er rekening mee dat niet-contante betalingen mogelijk zijn met elk type eigendom (activa), bijvoorbeeld niet-gecertificeerde effecten, niet-contant goud, enz. De aard van dergelijke niet-contante betalingen (evenals het betalingsmechanisme) is hetzelfde. In de Russische Federatie worden andere soorten niet-contante betalingen echter gereguleerd door speciale wetgeving.

Afwikkelingstransacties kunnen bilateraal of unilateraal zijn. Bij het verrichten van betalingen via betalingsopdrachten zijn bilaterale afwikkelingstransacties dus: een overeenkomst tussen de betaler en zijn dienstverlenende bank over een overboeking van geld en een overeenkomst tussen de bank van de betaler en een bemiddelende bank over een overboeking van geld.

Bilaterale schikkingstransacties (contracten) zijn consensueel en causaal.

De partijen bij elke afwikkelingstransactie zijn de klanten die hun verplichtingen betalen en de banken die hen bedienen. Met betrekking tot elke vorm van afwikkeling afzonderlijk kunnen de partijen bij afwikkelingstransacties echter speciale namen dragen, afhankelijk van hun rol bij afwikkelingstransacties.

De huidige wetgeving stelt strenge eisen aan de vorm van betalingsdocumenten, die echter verschillen afhankelijk van het feit of ze op papier of in elektronische media zijn opgesteld.

Formulieren voor afwikkelingsdocumenten op papier zijn goedgekeurd door Verordening nr. 2-P. De details van het gebruik van de door hem opgestelde formulieren voor individuen worden bepaald door de verordeningen van de Centrale Bank van de Russische Federatie van 1 april 2003 N 222-P “Over de procedure voor het doen van niet-contante betalingen door individuen in de Russische Federatie Federatie” en de Reglementen van de Centrale Bank van de Russische Federatie van 26 maart 2003 N 221-P “Over de procedure voor de aanvaarding en uitvoering door kredietinstellingen en afdelingen van het schikkingsnetwerk van de Bank of Russia van door crediteuren ingediende uitvoerende documenten - individuen.” In tegenstelling tot rechtspersonen hebben individuen het recht om zelfstandig de formulieren van betalingsdocumenten in te vullen die zijn opgesteld door de Bank of Russia, of om de uitvoering van formulieren namens hen toe te vertrouwen aan de dienstverlenende bank op basis van een aanvraaginstructie.

De specifieke kenmerken van de vorm van elektronisch uitgevoerde afwikkelingstransacties worden vastgelegd door een aantal speciale regels van de Bank of Russia.

Afhankelijk van de methode die wordt gebruikt voor het verzenden van betalingsinformatie (elektronisch of op papier), en van het betalingsformulier, moeten klanten de juiste betalingsdocumentformulieren invullen. De gespecificeerde procedure voor het verwerken van afwikkelingstransacties is een kenmerk van de Russische wetgeving. In een aantal andere landen heeft de klant het recht om zelfs mondeling opdracht te geven om geld van hem over te maken, maar in de Russische Federatie moet dit schriftelijk worden gedaan. In de praktijk komt het voor dat een cliënt probeerde een wijziging aan te brengen in een eerder verzonden betaalopdracht door een brief aan de bank te sturen waarin hij de wijzigingen uiteenzette, maar dit werd geweigerd. In deze situatie heeft de betaler slechts één mogelijkheid om ervoor te zorgen dat zijn instructies correct worden uitgevoerd: door de vorige betalingsopdracht schriftelijk in te trekken en een nieuwe in te dienen.

Met betrekking tot de uitvoering van verrekeningstransacties stelt de wetgeving twee soorten termijnen vast: voorwaarden voor rekeningtransacties en voorwaarden voor niet-contante betalingen. De timing van rekeningtransacties werd besproken in het kader van de bankrekeningovereenkomst. Daarom is het noodzakelijk om de voorwaarden van het tweede type in meer detail te bekijken.

Voor de betalingsinitiator is het meestal onverschillig wat betreft het tijdsbestek waarbinnen elke transactie die deel uitmaakt van een of andere vorm van niet-contante betalingen afzonderlijk zal worden voltooid. Meestal is hij geïnteresseerd in de spoedige voltooiing van de gehele schikkingsoperatie als geheel. Daarom regelt de wet de algemene periode van niet-contante betalingen, waaronder wordt verstaan ​​de periode vanaf het begin van de eerste transactie tot het einde van de uitvoering van de laatste transactie inbegrepen in de overeenkomstige vorm van niet-contante betalingen. . Dit is de algemene termijn voor niet-contante betalingen, vastgelegd in Art. 80 van de Wet op de Bank van Rusland. Het mag niet langer zijn dan twee operationele dagen – binnen een onderwerp van de Federatie, vijf operationele dagen – binnen de Russische Federatie.

De meeste afwikkelingstransacties zijn gebaseerd op vergoedingen. De bankrekeningovereenkomst, op grond waarvan zij worden uitgevoerd, bevat in de regel een voorwaarde inzake de betaling door de cliënt aan de bank van een vergoeding voor het uitvoeren van transacties op de rekening (artikel 851 van het Burgerlijk Wetboek). In dit verband kan de vraag terecht worden gesteld: welke overeenkomst – een bankrekeningovereenkomst of een afwikkelingstransactie – is inhoudelijk de voorwaarde voor de betaling van een vergoeding aan de bank voor afwikkelingsdiensten? Het lijkt erop dat het allebei is. Een bankrekeningovereenkomst bevat een aantal essentiële voorwaarden voor toekomstige afwikkelingstransacties, omdat het een soort raamovereenkomst is. De voorwaarde van betaling voor de diensten van de bank voor het uitvoeren van een afwikkelingstransactie is dus een essentiële voorwaarde voor de afwikkelingstransactie, maar wordt overeengekomen in de bankrekeningovereenkomst. Aangezien de kwestie van het betaalde karakter van afwikkelingsdiensten is bestudeerd in het hoofdstuk dat is gewijd aan de bankrekeningovereenkomst, zal hier niet specifiek op worden ingegaan.

Plaats van betaling - bank (hij trad op als organisator en controleur van niet-contante betalingen);

Tijdstip van betaling - na verzending van producten of dienstverlening (wat het verbod op voorschotten en commercieel krediet betekende);

De toestemming (acceptatie) van de betaler vormt de basis voor betaling;

De bron van betaling is het eigen vermogen van de koper of een banklening als er recht op bestaat;

Een vorm van niet-contante betalingen, waarvan het gebruiksbereik vooraf was bepaald.

Alle niet-contante betalingen werden uitgevoerd op basis van betalingsdocumenten die uitsluitend in intrabancaire circulatie circuleerden.

Bij deze betalingsprincipes werd geen rekening gehouden met de vereisten van de solvabiliteit en kredietwaardigheid van de koper, de negatieve impact van schending van de chronologische volgorde van betalingen op de liquiditeit van de balansen van deelnemers aan de afwikkeling, en de mogelijkheid om in de praktijk andere uiteenlopende en meer flexibele betalingsvormen en betalingsmethoden.

De ontwikkeling van de marktverhoudingen in de economie vereiste een verandering in de fundamenten van het niet-contante betalingssysteem, inclusief de principes van de organisatie ervan.

Het eerste principe van niet-contante betalingen in markteconomische omstandigheden is de implementatie ervan via bankrekeningen, die voor klanten worden geopend voor het opslaan en overmaken van geld.

Dit principe verschilt van het eerste principe van niet-contante betalingen van het geplande economische systeem, waarvan de essentie was om alle betalingen van bedrijven en organisaties via bankinstellingen uit te voeren. Dit laatste vloeide voort uit de eis dat alle ondernemingen en organisaties geld op bankrekeningen moesten bewaren, wat overeenkwam met administratieve methoden van economisch management.

In markteconomische omstandigheden moet het uitvoeren van afwikkelingen via een bank worden bepaald door de economische haalbaarheid, gecombineerd met de economische onafhankelijkheid van marktentiteiten en hun financiële verantwoordelijkheid voor hun daden.

Het is belangrijk om te benadrukken dat het eerste beginsel van niet-contante betalingen onder marktomstandigheden van toepassing is op zowel rechtspersonen als individuen, terwijl het voorheen uitsluitend rechtspersonen betrof, aangezien er in de wetgeving een duidelijk onderscheid bestond tussen de domeinen van contant en niet-contant geld. afzet.

Het tweede principe van niet-contante betalingen is dat betalingen vanaf rekeningen door banken moeten worden gedaan op bevel van hun eigenaren, in de volgorde van prioriteit van de door hen vastgestelde betalingen en binnen de grenzen van het rekeningsaldo. Dit beginsel verankert het recht van marktentiteiten om de volgorde van betalingen vanaf hun rekeningen te bepalen. Dit betekent een belangrijke stap in de richting van het tot stand brengen van de werkelijke economische onafhankelijkheid van bedrijfsleiders. Verder wordt bij de formulering van dit beginsel de aandacht gevestigd op het ontbreken van een indicatie van de herkomst van de betaling, wat ook van belang is voor het vaststellen van de economische onafhankelijkheid van de rekeninghouder bij de beschikking over de voor hem beschikbare gelden in omloop en de verantwoordelijkheid voor het garanderen van de betaling. De belangrijkste eis die de bank in dit geval aan de marktentiteit – de deelnemer aan de verrekening – stelt, is dat deze betalingen verricht binnen de grenzen van het beschikbare saldo op de rekening.

Het derde beginsel is het beginsel van de vrijheid voor marktdeelnemers om vormen van niet-contante betalingen te kiezen en deze vast te leggen in zakelijke contracten, waarbij banken zich niet in contractuele relaties mengen.

Dit principe is ook gericht op het tot stand brengen van de economische onafhankelijkheid van alle marktentiteiten (ongeacht de vorm van eigendom) bij de organisatie van contractuele en schikkingsrelaties en op het vergroten van hun financiële verantwoordelijkheid voor de effectiviteit van deze relaties. De bank vervult de rol van intermediair bij het betalingsverkeer.

Alle drie genoemde principes van niet-contante betalingen zijn, hoewel niet duidelijk, terug te vinden in de Regelgeving inzake niet-contante betalingen in de Russische Federatie. Naar onze mening zouden daar echter nog twee principes voor het organiseren van niet-contante betalingen aan moeten worden toegevoegd: urgentie van betaling en veiligheid van betaling.

Het beginsel van urgentie van betaling houdt in dat betalingen strikt worden gedaan op basis van de termijnen die zijn vastgelegd in zaken, kredieten en verzekeringen; contracten, instructies van het Ministerie van Financiën van de Russische Federatie, collectieve overeenkomsten met arbeiders en werknemers van ondernemingen, organisaties voor de betaling van lonen of in contracten, arbeidsovereenkomsten, arbeidscontracten, enz. De economische betekenis van het vaststellen van dit principe is te danken aan het feit dat de ontvanger van het geld er op geen enkel moment in geïnteresseerd is om het op uw rekening bij te schrijven, namelijk binnen een vooraf afgesproken, vastomlijnde periode. De introductie van het beginsel van urgentie van betaling heeft een belangrijke praktische betekenis.

Niet-contante betalingen worden uitgevoerd via kredietorganisaties (filialen) en/of de Bank of Russia op rekeningen geopend op basis van een bankrekeningovereenkomst of een c(subrekening) (hierna, afhankelijk van de behoefte - rekeningen of rekening), tenzij anders bepaald door de wet en niet de gebruikte betaalmethode is bepaald.

Afwikkelingstransacties voor het overboeken van geld via kredietinstellingen (filialen) kunnen worden uitgevoerd met behulp van:

1) correspondentrekeningen (subrekeningen) geopend bij de Bank of Russia;

2) correspondentrekeningen geopend bij andere kredietinstellingen;

3) rekeningen van deelnemers aan de afwikkeling die zijn geopend bij niet-bancaire kredietinstellingen die afwikkelingstransacties uitvoeren;

4) interfiliaalrekeningen geopend binnen één kredietinstelling.

Geld wordt van een rekening afgeschreven in opdracht van de eigenaar ervan, of zonder bevel van de rekeninghouder in de gevallen waarin de wet en/of een overeenkomst tussen de bank en de cliënt voorziet.

Het debiteren van geld van de rekening wordt uitgevoerd op basis van afwikkelingsdocumenten die zijn opgesteld in overeenstemming met de vereisten van deze Regeling, binnen de grenzen van de beschikbare middelen op de rekening, tenzij anders bepaald in overeenkomsten gesloten tussen de Bank of Russia of kredietinstellingen en hun klanten.

De procedure voor het uitgeven, accepteren, verwerken van elektronische betalingsdocumenten en het uitvoeren van afwikkelingstransacties met behulp daarvan wordt geregeld door afzonderlijke voorschriften van de Bank of Russia, behalve in de gevallen gespecificeerd in deze voorschriften, en overeenkomsten gesloten tussen de Bank of Russia of kredietinstellingen en hun klanten die de procedure bepalen voor de uitwisseling van elektronische documenten met behulp vanen.

Als er onvoldoende saldo op de rekening staat om aan alle eisen te voldoen, worden de gelden afgeschreven zoals ze worden ontvangen in de door de wet vastgestelde volgorde.

Beperking van de rechten van de rekeninghouder om over het daarop staande geld te beschikken, is niet toegestaan, behalve in gevallen waarin de wet voorziet.

Laten we dit hoofdstuk van het werk dus samenvatten.

Niet-contante betalingen in de economie worden georganiseerd volgens een bepaald systeem, dat wordt opgevat als een reeks principes voor het organiseren van niet-contante betalingen, de vereisten voor hun organisatie, bepaald door specifieke bedrijfsomstandigheden, evenals vormen en methoden van betalingen en de bijbehorende documentstroom.

Het organiseren van contante betalingen met niet-contant geld verdient veel de voorkeur boven contante betalingen. Het gebruik van niet-contante betalingen wordt mogelijk gemaakt door een uitgebreid netwerk van banken, evenals door het belang van de staat bij de ontwikkeling ervan.

Laten we dit hoofdstuk van het werk samenvatten.

Conform de huidige wetgeving zijn onder moderne omstandigheden de volgende vormen van niet-contante betalingen toegestaan: betalingsopdrachten; betaalverzoeken-bestellingen; cheques; kredietbrieven.

Laten we elk van deze gebieden eens nader bekijken.

De Bank of Russia werkt al enkele jaren aan het verbeteren van het betalingssysteem van ons land, wat bijdraagt ​​aan een geleidelijke verbetering van de kwaliteit van betalingen en een platform voorbereidt voor de introductie van modernere vormen van betalingsorganisatie. Naast de puur technische modernisering van het verrekeningssysteem via de RCC zijn er maatregelen ontwikkeld en worden deze geleidelijk geïmplementeerd om de methodologische basis voor het uitvoeren van verrekeningen te verbeteren. Zonder een solide juridisch kader zal het Russische betalingssysteem onderhevig zijn aan instabiliteit en een voortdurend juridisch risico vormen voor de banken en de hele economie als geheel.

Elektronische betalingen zijn niet alleen in ons land, maar ook in het buitenland een dynamisch rechtsgebied. Maar in het buitenland wordt de wettelijke ondersteuning in de regel snel aangepast aan innovaties op het gebied van elektronische technologieën en bankieren. We hebben nog steeds geen wetgevingshandelingen die elektronische betalingen rechtstreeks reguleren, en de documenten die dit gebied van interbancaire afwikkelingen reguleren, worden voornamelijk vertegenwoordigd door regelgeving van de Centrale Bank. Tot de komst van federale wetten over bepaalde kwesties van het uitvoeren van betalings- en afwikkelingsoperaties kunnen de instructies en voorschriften van de Bank of Russia dit gebied van de activiteiten van banken echter volledig reguleren.

In de Strategie voor de ontwikkeling van het Russische betalingssysteem heeft de Centrale Bank het versterken van de wettelijke regulering van betalingen en afwikkelingen aangemerkt als een van de belangrijkste componenten voor het bereiken van haar doelstellingen. Als onderdeel van dit werk is het de bedoeling om verschillende gebieden onder de aandacht te brengen:

Bankinformatietechnologieën; De Centrale Bank van de Russische Federatie, het Comité onder de president van de Russische Federatie voor Informatiseringsbeleid en de Staatsnorm van de Russische Federatie hebben een overeenkomst opgesteld over de ontwikkeling van systemen voor standaardisatie en certificering van informatietechnologieën in het bankwezen. De eerste Russische normen, ontwikkeld en aangenomen in 1994, waren gebaseerd op internationale normen. Een gestandaardiseerd profiel dat momenteel wordt ontwikkeld en dat de technologische parameters van geautomatiseerde banksystemen, software, enz. reguleert;

Uitgebreid bankbeschermingssysteem. Het regelgevingskader met betrekking tot het gebruik van beschermingsmethoden en -middelen is nog niet voldoende ontwikkeld;

Metrologische ondersteuning van bankactiviteiten. Om werkzaamheden in deze richting uit te voeren, heeft de Staatsnorm van de Russische Federatie een gespecialiseerde technische commissie opgericht;

Standaardisatie van afwikkelingsregels, regels voor het uitvoeren van banktransacties, boekhouding en rapportage voor het banksysteem.

Een ander onderdeel van het bereiken van het doel van de Bank of Russia – het in realtime creëren van een geautomatiseerd afwikkelingssysteem in Rusland – zou het versterken van het toezicht op de activiteiten en risico's van kredietinstellingen op dit gebied moeten zijn.

3.2. Vooruitzichten voor het verrekeningssysteem

De hervorming van het betalingssysteem van het land kan niet wachten totdat alle noodzakelijke regelgeving en standaarden zijn ontwikkeld; het moet nu beginnen en geleidelijk, stap voor stap, worden geïmplementeerd. De creatie aan het begin van de volgende eeuw van een modern geautomatiseerd verrekeningssysteem dat in realtime werkt, vereist niet alleen de introductie van een modern systeem voor het verzenden en verwerken van boekhoudkundige en operationele informatie, gebaseerd op een fundamenteel nieuw software- en hardwareplatform en een telecommunicatieomgeving, maar ook ook de naleving door het afwikkelingsnetwerk van de Bank of Russia van de doelstelling om de toestand van het Russische betalingssysteem in alle fasen van de verbetering ervan te verbeteren. Zowel de reeks instrumenten en procedures die worden gebruikt voor geldoverdrachten als het systeem van instellingen van de Bank of Russia die betalingen uitvoeren, zijn onderhevig aan hervormingen. Daarom heeft de Centrale Bank, in overeenstemming met de Strategie voor de Ontwikkeling van het Betalingssysteem van de Russische Federatie en binnen haar raamwerk, het door haar ontwikkelde concept van een real-time bruto-afwikkelingssysteem onthuld.

Tijdens de periode van de vorming van het tweeledige banksysteem hebben de snelle groei van kredietinstellingen en hun filialen en het uitvoeren van afwikkelingsoperaties, voornamelijk op het gebied van de posttechnologie, de ontwikkeling van objectieve economische rechtvaardigingen niet mogelijk gemaakt.

De oprichting van een real-time afwikkelingssysteem houdt in dat in de nabije toekomst het gebruik van papieren media in het werk van de Bank of Russia en kredietinstellingen wordt opgegeven en wordt overgeschakeld op het werken met elektronische documenten. Om dit te doen zal de Centrale Bank in korte tijd een regelgevingskader moeten ontwikkelen voor het gebruik van elektronische documenten bij het doen van betalingen, de regels voor het gebruik van elektronische handtekeningen moeten bepalen, een taak moeten stellen en de ontwikkeling moeten garanderen, in samenwerking met FAPSI, van gecertificeerde software om dit op te lossen, methoden te vinden voor het oplossen van problemen met het beschermen van elektronische documenten, voorstellen te doen voor aansprakelijkheid voor overtreding van gevestigde regels.

Om de normale werking van de financiële markten te behouden en binnen het kader van haar exclusieve bevoegdheden om regels vast te stellen voor het uitvoeren van afwikkelingen, acht de Bank of Russia het noodzakelijk om bepaalde soorten betalingen uitsluitend via haar systeem uit te voeren: transacties om de “ levering versus betaling”-mechanisme en betalingen door clearing- en afwikkelingsinstellingen om berekeningen te voltooien.

De ontwikkeling van het realtime betalingssysteem zal gebaseerd zijn op de inzet van het telecommunicatienetwerk van de Bank of Russia, waardoor een ononderbroken, 24-uurs en kwalitatief hoogstaande werking van het betalingssysteem wordt gegarandeerd.

In de toekomst zal het afwikkelingssysteem van de Bank of Russia een integraal systeem van bruto-afwikkelingen in realtime zijn en een ontwikkelde interface hebben voor interactie met afwikkelings- en clearinginstellingen, een effectenafwikkelingssysteem en intrabancaire afwikkelingssystemen.

De overgang naar een veelbelovend systeem is alleen mogelijk als er een verenigd netwerk voor het verzenden en verwerken van boekhoudkundige en operationele informatie wordt gecreëerd. Dit is onlosmakelijk verbonden met de creatie en ontwikkeling van elektronische interbancaire telecommunicatiesystemen. Van de projecten van de Centrale Bank op dit gebied is het elektronische systeem voor interbancaire afwikkeling (ELSIMER) van het allergrootste belang. ELSIMER zal op twee niveaus opereren: intraregionale interbancaire elektronische afwikkeling en interregionale afwikkeling. De Bank of Russia heeft bepaalde principes vastgelegd als basis voor het project:

ELSIMER-deelnemers zijn instellingen van de Centrale Bank van de Russische Federatie die aan bepaalde vereisten voldoen: de beschikbaarheid van software en hardware, naleving van de gevestigde technologie voor het uitvoeren van elektronische betalingen. Zij moeten binnen 24 uur de overdracht van de betaling aan een andere deelnemer garanderen.

Gebruikers van het systeem kunnen commerciële banken en andere instellingen zijn die correspondentrekeningen hebben bij RCC's - deelnemers aan dit systeem.

Regels voor registratie, voorwaarden voor elektronische betaling en verantwoordelijkheden van partijen worden vastgelegd in de overeenkomst tussen gebruikers en de ELSIMER-deelnemer.

Elektronische betaling is gegarandeerd en onherroepelijk. Het wordt geïnitieerd door een klant van een commerciële bank.

Het elektronische betalingsdocument wordt gegenereerd in overeenstemming met de normen van de Centrale Bank van de Russische Federatie en bevat alle door hen verstrekte details.

In dit systeem kan informatie over de noodzaak om een ​​elektronische betaling uit te voeren op papier of magnetische media naar de RCC worden verzonden, of met behulp van bestaande telecommunicatiemiddelen.

In sommige regio's van Rusland (waaronder de regio Novosibirsk) begint de Centrale Bank een experiment uit te voeren over het gelijktijdig uitvoeren van interregionale elektronische betalingen met behulp van conventionele methoden: post en telegraaf. Dit gebeurt op basis van de tijdelijke regelgeving voor het uitvoeren van interregionale elektronische betalingen in de experimentele zones van het systeem van de Centrale Bank van de Russische Federatie. Dit maakte het mogelijk om de tijd voor betalingsverwerking tussen de regio's die aan het experiment deelnamen, te verkorten van 10 - 12 naar 1 - 2 dagen. In de regio's van Rusland wordt een experiment uitgevoerd om elektronische intraregionale betalingen te introduceren. Daar worden de betalingen op dezelfde dag gedaan, wat de omzet van de fondsen in de schikkingen versnelt.

Tot op heden zijn de ontwikkeling van elektronische technologie bij het verrichten van afwikkelingen via het afwikkelingsnetwerk van de Bank of Russia, het hoge consolidatiepercentage van correspondentrekeningen van kredietorganisaties, evenals de uitbreiding van de reikwijdte van afwikkelingen die worden uitgevoerd via directe correspondentrelaties tussen banken heeft de ontwikkeling van het Federale Treasury-systeem van het Ministerie van Financiën van de Russische Federatie geleid tot een algemene daling van de volumes van afwikkelingstransacties die via het afwikkelingsnetwerk van de Bank of Russia worden uitgevoerd, en voor individuele afwikkelingscentra – tot dergelijke een lage belasting voor boekhoudkundige en operationele medewerkers waardoor hun functioneren economisch ongerechtvaardigd is geworden.

Het concept voor de ontwikkeling van het nederzettingsnetwerk van de Bank of Russia voorziet in de liquidatie van inefficiënt werkende nederzettingscentra, consolidatie van afdelingen van het nederzettingsnetwerk, bepaling van de kwantitatieve samenstelling van technische heruitrusting en uitrusting van communicatiefaciliteiten, centralisatie van afwikkeling en boekhouding van transacties tussen banken en andere klanten van de Bank of Russia op basis van de introductie van papierloze technologie.

Het verrekeningsnetwerk van de Bank of Russia, dat voldoet aan de moderne eisen, zal het volgende moeten omvatten:

1) Federaal Settlement Center (FSC), daar zullen in realtime rekeningen worden geopend voor alle deelnemers aan het bruto-afwikkelingssysteem, inclusief afdelingen van de Centrale Bank van de Russische Federatie.

De FRC zal correspondentrekeningen openen en onderhouden voor kredietinstellingen en klanten van de Bank of Russia; het uitvoeren van verrekeningen in Russische valuta met kredietinstellingen, inclusief de boekhouding van de vereiste reserves; registers bijhouden van contante transacties van instellingen van de Centrale Bank van de Russische Federatie; een deel van de transacties op het gebied van de intra-economische activiteiten van de Centrale Bank uitvoeren.

2) Hoofd contante afwikkelingscentra (GRCC).

GRKT's zullen blijven functioneren in regionale, regionale en republikeinse centra. In de fasen I en II van de optimalisatie van het afwikkelingsnetwerk zal GRCC dezelfde functies vervullen als nu, in overeenstemming met de standaardvoorschriften voor het Cash Settlement Center van de Bank of Russia. In de laatste III-fase van de optimalisatie van het afwikkelingsnetwerk zullen GRCC's worden gereorganiseerd in operationele geldcentra (OCC's).

3) Cash Operations Centers (OCC's).

OCC's zullen in de regio's worden georganiseerd als er voldoende transacties zijn om contante diensten te verlenen aan klanten van de Bank of Russia en elektronische betalingsdocumenten te verzenden naar de GRCC en het Federal Financial Center.

OCC's mogen geen correspondent- en persoonlijke rekeningen van krediet- en niet-kredietorganisaties bijhouden, met uitzondering van de boekhouding voor contante transacties.

4) Contante afwikkelingscentra (CCS).

RCC's moeten in uitzonderlijke gevallen functioneren in economisch ontwikkelde centra, maar ook wanneer het onmogelijk is om bestaande RCC's te voorzien van stabiele communicatiekanalen of wanneer het ongepast is om een ​​grote hoeveelheid informatie in twee fasen over te dragen (naar het GRCC en vervolgens naar de FRC). ). In de fasen I en II van de optimalisatie van het nederzettingsnetwerk zullen de RCC's op dezelfde manier opereren als nu, en in de laatste fase III zullen ze worden gereorganiseerd tot OCC's.

Moderne technologieën voor het verwerken en verzenden van informatie maken het dus mogelijk om de functies van het uitvoeren van afwikkelingsoperaties aanzienlijk te centraliseren. Het door de Centrale Bank gecreëerde systeem van realtime bruto-afrekeningen zal een systeem met één niveau zijn: de rekeningen van kredietinstellingen en klanten van de Bank of Russia zullen worden geconcentreerd in één enkel Federaal Afwikkelingscentrum. De interactie van kredietinstellingen en klanten van de Bank of Russia met het Federaal Financieel Centrum moet worden uitgevoerd met behulp van moderne interbancaire elektronische communicatietechnologieën. Afdelingen van het bestaande afwikkelingsnetwerk zullen zorgen voor de invoer en overdracht van informatie van klanten van de Centrale Bank van de Russische Federatie die niet in staat zijn om elektronisch documenten uit te wisselen met het Federaal Financieel Centrum, terwijl ze de functies van operationele diensten vervullen voor het ontvangen en verzenden van documenten. verwerken van papieren documenten.

Dankzij de gefaseerde implementatie zal het meest grootschalige en veelbelovende project van de Centrale Bank – het real-time bruto-vereveningssysteem – parallel functioneren met de bestaande vereveningssystemen van de Bank of Russia. De technologieën die door de Centrale Bank van de Russische Federatie worden geïntroduceerd, zullen het mogelijk maken om interbancaire verrekeningen uit te voeren, zowel via het bruto-vereveningssysteem in realtime als via andere bestaande vereveningssystemen van de Bank van Rusland.

De Bank of Russia is niet van plan het verrekeningssysteem in Rusland te monopoliseren, omdat zij ervan overtuigd is dat er in een markteconomie plaats is voor niet-statelijke afwikkelings- en clearinginstellingen, in de eerste plaats voor het organiseren van afwikkelingen op de financiële en grondstoffenmarkten, en voor het uitvoeren van afwikkelingen. met grote tegenverplichtingen van kredietinstelling binnen een gesloten groep deelnemers.

De overgang naar real-time werking betekent een overgang naar een kwaliteitsniveau van systeem- en technische oplossingen waarbij de tijd die nodig is voor het uitvoeren van alle procedures voor het overbrengen van bankgegevens tussen kredietinstellingen en het verifiëren ervan in seconden zal worden gemeten, en het moment van debitering geldbedragen van de rekening van de betaler vallen samen met het moment waarop het geldbedrag op de rekening van de ontvanger wordt bijgeschreven. Dit zal alleen mogelijk zijn als alle organisatorische en boekhoudkundige procedures volledig geautomatiseerd zijn en de juiste technische basis beschikbaar is. Er zal passende technische heruitrusting van de instellingen van de Bank of Russia nodig zijn.

CONCLUSIE

Laten we het werk samenvatten.

Het moderne systeem van niet-contante betalingen in Rusland is een complex mechanisme dat aanzienlijke veranderingen ondergaat.

Het is noodzakelijk om een ​​nieuw wetgevend kader voor berekeningen te verbeteren of te creëren. De wet moet de rechten, plichten en verantwoordelijkheden bepalen van de partijen die betrokken zijn bij schikkingen, evenals de procedure voor het ter verantwoording roepen en de uitvoering ervan. Dit is nodig om de juridische chaos die momenteel op het gebied van het betalingsverkeer plaatsvindt een halt toe te roepen. Elke deelnemer moet de gevolgen van zijn handelen en nalaten duidelijk voorzien.

Gezien het feit dat de belangrijkste functie van een bank het verrichten van betalingen en afwikkelingen is, wat ongeveer tweederde van de werktijd van het bankpersoneel uitmaakt, zouden commerciële banken hun klanten meer advies kunnen geven bij het kiezen en uitleggen van de voordelen van bepaalde betalingsvormen. bij het afsluiten van zakelijke contracten en het verstrekken van informatie aan ondernemingen tegen betaling over de betalings- en kredietwaardigheid van economische tegenpartijen.

Het belangrijkste dat van de bank wordt verwacht, is de ontwikkeling van een holistisch concept voor de ontwikkeling van nederzettingen in de nationale economie: hun principes, hoofdrichtingen, hardware en software.

Concluderend merken wij op dat het organiseren van contante betalingen met niet-contant geld veel te verkiezen is boven contante betalingen, omdat hiermee aanzienlijke besparingen op de distributiekosten worden gerealiseerd.

Het wijdverbreide gebruik van niet-contante betalingen wordt mogelijk gemaakt door een uitgebreid netwerk van banken, evenals door het belang van de staat bij de ontwikkeling ervan, zowel om bovengenoemde reden als met het oog op het bestuderen en reguleren van macro-economische processen.

Niet-contante betalingen voor goederen en diensten, maar ook in verband met financiële verplichtingen, worden in verschillende vormen uitgevoerd, die elk specifieke kenmerken hebben in de aard en beweging van betalingsdocumenten. Het betalingsformulier is een geheel van onderling samenhangende elementen, waaronder de betalingsmethode en de bijbehorende documentstroom.

Conform de huidige wetgeving zijn onder moderne omstandigheden de volgende vormen van niet-contante betalingen toegestaan: betalingsopdrachten; betaalverzoeken-bestellingen; cheques; kredietbrieven

Momenteel zijn betalingen via betaalopdrachten de belangrijkste vorm van niet-contante betalingen; helaas zijn ze niet geheel perfect. Het grootste nadeel van deze berekeningen is de tijd die nodig is voordat documenten van de betaler naar de ontvanger gaan. Afrekeningen via de Centrale Bank van Rusland kunnen onmiddellijk plaatsvinden; ze kunnen direct worden uitgevoerd na het verwerken van betalingsopdrachten met behulp van elektronische middelen. Elektronische betalingen op dezelfde dag impliceren een vermindering van de stroom papieren documenten, de finaliteit en de onherroepelijkheid van betalingen. Dankzij de overgang naar een intraregionaal afwikkelingssysteem maken moderne programma's het mogelijk om betalingen automatisch uit te voeren, waardoor betalingsopdrachten binnen één werkdag kunnen worden verwerkt (hoewel niet altijd in realtime). De bredere introductie van elektronische technologieën heeft het mogelijk gemaakt om het aandeel van postale betalingen via het afwikkelingsnetwerk van de Bank of Russia terugdringen Rechtstreekse betalingen zorgen voor een aanzienlijke versnelling van betalingen en spelen een belangrijke rol in de activiteiten van de bank, aangezien het grootste deel van haar betalingsomzet geconcentreerd is in de regio waar een bank is gevestigd.

We kunnen dus gerust zeggen dat een niet-contante vorm van betaling eenvoudigweg noodzakelijk is, hoewel het Russische systeem van niet-contante betalingen nog steeds verre van perfect is.

BIBLIOGRAFIE

1. Over de Centrale Bank van de Russische Federatie (Bank of Russia): Federale wet van 31 juli 1998 nr. 151-FZ (zoals gewijzigd op 12 juni 2006) // SZ RF. 1998. -Nr. 31 -Art.3829.

2. Over banken en bankactiviteiten: federale wet van 3-1 juli 1998. Nr. 151 -FZ (zoals gewijzigd op 27 juli 2006) // SZ RF -199.-Nr.31.-Art.3900.

3. Reglement van de Centrale Bank van 3 oktober 2002 N 2-P “Over niet-contante betalingen in de Russische Federatie” (zoals gewijzigd op 11 juni 2004) // Bulletin van de Bank of Russia, N 74, 12/ 28/2002.

4. Bankwet. / Ed. G.N. Beloglazova. - M., 2004

5. Belov V.A. Juridische aard van niet-contante betalingen en niet-contant geld // Bedrijven en banken. 1998. N 52. P. 4

6. Berezina MP, Krupnoye Yu.S. Problemen bij het organiseren van niet-contante betalingen // Financiën. - 1999. - N3.

7. Bronnikova L. Betaling via een bank - contante betaling // Dubbele invoer. – 2003. - Nr. 3

8. Voschodzjova I.N. Contante betalingen. – Sint-Petersburg, 2001

9. Grishin S. Verantwoordelijkheid van de bank voor schending van de regels voor niet-contante betalingen // Russische justitie. – 2002. - Nr. 4

10. Demushkina E. Juridische aspecten van niet-contant geld // Wet. 1997. N 1. P. 102 – 103.

11. Demushkina E. Juridische problemen met niet-contant geld // Economie en recht. 1997. N1 – 2.

12. Demushkina E. Het concept en de juridische aard van niet-contant geld // Bankrecht. 1999. N 1 - 2. P. 24.

13. Egorova M. Nieuwe bestelling van niet-contante betalingen // Financiële krant. Regionale uitgave. –2003. - Nr. 24-28.

14. Ivasenko AG Niet-contante betalingen: essentie, problemen en ontwikkelingsperspectieven. – N., 1996

15. Zakharov B.S. Problemen bij het verbeteren van berekeningen // Geld en krediet. - 1999. - N7.

16. Schuine A.M. Principes van niet-contante betalingen // Geld en krediet. 1995. N6.

17. Novoselova L.A. Over het concept en de juridische aard van niet-contante betalingen // Wetgeving. – 1999. - N 1

18. Grondbeginselen van het bankieren. / Onder. Ed. K.R. Tagirbekova. - M., 2003

19. Reznikov V.V. Niet-contante betaalmethoden. – M., 2002.

20. Stepanov O. Methoden voor niet-contante betalingen // Financiële krant. Regionale uitgave. – 2004. - Nr. 19

21. Terechov A.G. Commentaar op de regelgeving inzake niet-contante betalingen in de Russische Federatie // Nieuw in boekhouding en rapportage. –2004. - Nr. 11.

22. Titova G.G. Niet-contante betalingen van burgers // Auditverklaringen. –2003. - Nr. 8

Lunts L.A. Monetaire verplichting in het burgerlijk recht en het conflictrecht van kapitalistische landen. M., 1998. Blz. 20; Novoselova L.A. Contante betalingen bij bedrijfsactiviteiten. M., 1966. P. 38; Soechanov E.A. Commentaar op het Burgerlijk Wetboek van de Russische Federatie. Lening en krediet. Financiering tegen de overdracht van een geldvordering. Bankstorting. Bankrekening (hoofdstuk 42 - 45) // Economie en recht. 1996. N 7. P. 16

Belov V.A. Juridische aard van “niet-gecertificeerde effecten” en “non-cash fondsen” // Effectenmarkt. 1997. N6. P. 49; Hij is het. Juridische aard van niet-contante betalingen en niet-contant geld // Bedrijven en banken. 1998. N 52. P. 4

Zie: Richtlijn van de Centrale Bank van de Russische Federatie van 24 december 1997 N 95-U “Over de eigenaardigheden van betalingen door kredietinstellingen (filialen) en andere klanten van de Bank of Russia via het afwikkelingsnetwerk van de Bank of Russia wanneer het verzenden van informatie via communicatiekanalen”; Reglementen van de Centrale Bank van de Russische Federatie van 20 februari 1998 N 18-P “Over multi-flight verwerking van betalingen in de regio Moskou” (zoals gewijzigd op 24 maart 1998 N 191-U); Tijdelijke verordeningen van de Centrale Bank van de Russische Federatie van 10 februari 1998 N 17-P "Over de procedure voor het accepteren van executieopdrachten van rekeninghouders ondertekend met analogen van een handgeschreven handtekening bij het uitvoeren van niet-contante betalingen door kredietinstellingen"; Reglement van de Centrale Bank van de Russische Federatie van 12 maart 1998 N 20-P “Over de regels voor de uitwisseling van elektronische documenten tussen de Bank of Russia, kredietinstellingen (filialen) en andere klanten van de Bank of Russia bij het verrichten van betalingen via het afwikkelingsnetwerk van de Bank of Russia.”

Egorova M. Nieuwe bestelling van niet-contante betalingen // Financiële krant. Regionale uitgave. –2003. - Nr. 24-28

Terechov A.G. Commentaar op de regelgeving inzake niet-contante betalingen in de Russische Federatie // Nieuw in boekhouding en rapportage. –2004. - Nr. 11.