Vladimir Iljoekov

De bestaande methoden voor het berekenen van de afschrijving zijn aangevuld met nog een. Dit is de zogenaamde lump-sum-methode voor het in rekening brengen van de afschrijving van vaste activa. De basis voor de implementatie ervan was het bevel van het Ministerie van Financiën van de Russische Federatie van 16 mei 2016 nr. 64n. Dit wetgevingshandeling en de methode van eenmalige afschrijving van vaste activa werd toegevoegd, paragraaf 10, paragraaf 19 van PBU 6/01 “Boekhouding van vaste activa”. De nieuwe afschrijvingsmethode werd beschikbaar voor gebruikers vanaf versie 3.0.43.253.

Rechtspersonen die het recht hebben om vereenvoudigde boekhoudmethoden en financiële boekhouding te gebruiken, krijgen het recht om afschrijvingen op industriële en zakelijke inventaris in rekening te brengen ter hoogte van 100% van de boekwaarde per keer, dat wil zeggen eenmalig.

De nieuwe methode heeft zeer belangrijk kenmerk. Er wordt een eenmalige afschrijving uitgevoerd op het moment dat het vaste activum voor de boekhouding wordt geaccepteerd . Bovendien heeft het twee beperkingen.

• Alleen degenen die het recht hebben om een ​​eenmalige afschrijving uit te voeren, hebben daar recht op legaal het bijhouden van vereenvoudigde boekhoudkundige (financiële) gegevens.
• Deze organisaties hebben het recht om eenmalige afschrijving alleen in rekening te brengen voor de vaste activa die in de OKOF behoren tot de sectie 'Industriële en bedrijfsinventaris'.

Het recht om vereenvoudigde methoden voor boekhouding en boekhoudkundige (financiële) rapportage te gebruiken in overeenstemming met deel 4 van artikel 6 Federale wet d.d. 6 december 2011 nr. 402-FZ verstrekt

• kleine bedrijven;
• non-profitorganisaties en
• organisatie die de status heeft gekregen van deelnemer aan het Skolkovo-project.

U kunt zich niet beperken tot deze lijst, omdat deel 5 van artikel 6 van de federale wet van 6 december 2011 nr. 402-FZ duidelijk rechtspersonen opsomt die niet het recht hebben om vereenvoudigde boekhoudmethoden te gebruiken. Woningcoöperaties hebben dit recht bijvoorbeeld niet.

Order nr. 64n vereenvoudigde niet alleen de berekening van de afschrijving van vaste activa. Hij breidde het scala aan vereenvoudigde boekhoudmethoden op andere aspecten uit. Een uitgebreid commentaar op vereenvoudigde boekhoudmethoden is hier gepubliceerd: http://buh.ru/articles/documents/48157. In wezen is deze order een nieuwe stap in de richting van vereenvoudiging van de boekhouding.

Als u een eenmalige afschrijving wilt uitvoeren op een vast activum in het 1C Accounting 8.3-programma, moet u naar de registrar 'Acceptatie voor de boekhouding van vaste activa' gaan op de pagina ' Boekhouding", selecteer in de lijst "Methode voor afschrijvingsberekening" de waarde "Eenmalig bij aanvaarding voor boekhouding." Dit is wat er is toegevoegd nieuwe methode afschrijvingsberekeningen in 1C 8.3. Laat ons nadenken deze methode afschrijving vaste activa in 1s 8.3 voor organisaties en ondernemers die gebruik maken van het vereenvoudigde belastingstelsel.

Organisatie LLC “Vereenvoudigde inbedrijfstelling. OS”, met gebruikmaking van het vereenvoudigde belastingstelsel van 15%, kocht op 2 januari 2017 een kantoorbank voor de ontvangstruimte van de directeur voor RUB 70.800, incl. BTW. BTW 10.800 wrijven. Op dezelfde datum werd ook voor de bank betaald. De bank is op 15 februari 2017 in gebruik genomen. Wanneer u een bank accepteert voor de boekhouding, is het noodzakelijk om in 1C 8.3 de afschrijving in één keer in rekening te brengen voor het volledige bedrag van de boekwaarde.

In de 1C Accounting 3.0-configuratie wordt de registratie van aangeschafte besturingssystemen weerspiegeld door de registrar “Equipment Receipt”. In de boekhouding maakt hij een boeking aan op het debet van rekening 08.04.1 “Aankoop van componenten van vaste activa” uit het credit van rekening 60.01 “Afrekeningen met leveranciers en aannemers”.

Sinds vereenvoudigde inbedrijfstelling LLC. OS" past een speciaal regime van het vereenvoudigde belastingstelsel toe, waarna het BTW-bedrag wordt afgeschreven om de initiële kosten van de bank te verhogen. Als gevolg hiervan werd het gelijk aan 70.800 roebel.

De aanvaarding van vaste activa voor de boekhouding van vaste activa wordt weerspiegeld door de registrar “Acceptatie voor de boekhouding van vaste activa.” Daarin zullen we op het tabblad 'Boekhouding' de variabele 'Wijze van afschrijvingsberekening' toewijzen aan de waarde 'Eenmalig bij aanvaarding voor boekhouding'.

De eenmalige afschrijving van vaste activa in 1C 8.3 wordt alleen toegepast op productie- en bedrijfsapparatuur . Dit is een wettelijke norm. In de informatiebank wordt er als volgt rekening mee gehouden. Wanneer u vaste activa beschrijft in de directory “Vaste activa”, moet u op het tabblad “Hoofd” in het veld “Boekhoudgroep vaste activa” de waarde “Industriële en bedrijfsinventaris” toekennen.

Ga naar het tabblad 'Belastingboekhouding (USN)'. Belastingbetalers die het vereenvoudigde belastingstelsel gebruiken, hebben het recht om in de vaste activa alleen de vaste activa op te nemen die als af te schrijven eigendom worden erkend. Dit wordt erkend als onroerend goed waarvan de boekwaarde meer dan 100.000 roebel bedraagt, en de periode nuttig gebruik langer duurt dan 12 maanden.

In het beschouwde voorbeeld past de bank niet in de categorie van afschrijfbare eigendommen, omdat de oorspronkelijke kosten ervan minder dan 100.000 roebel bedragen. Daarom moet aan het attribuut ‘Procedure voor het opnemen van kosten als onkosten’ de waarde ‘Opnemen als onkosten’ worden toegewezen.

In deze context is de zinsnede ‘In de kosten opnemen’ gelijk aan de zinsnede ‘In de materiële kosten opnemen’. De procedure voor het verantwoorden van materiële kosten is vastgelegd in de grondslagen voor financiële verslaggeving. Voor de organisatie van Simplified Commissioning LLC. OS" wordt de volgende volgorde vastgesteld. Materiële kosten worden verantwoord in de rapportage(belasting)periode waarin in de informatieperiode aan twee voorwaarden wordt voldaan: het feit van ontvangst van de bank en het feit van betaling ervan worden geregistreerd.

Het volstaat niet om een ​​betaaldocument in de informatiebank in te voeren. Zelfs als het wordt ingevoerd op basis van de registrar “Ontvangst van apparatuur”, is het nog steeds Het is noodzakelijk om de datum en het bedrag van de betaling voor het besturingssysteem aan te geven op het tabblad 'Belastingboekhouding (STS)'. Hierdoor kan de registrar “Acceptatie voor de boekhouding van vaste activa” een vermelding aanmaken in het accumulatieregister “Geregistreerde betalingen voor vaste activa (STS)”. Zonder dit record kunt u met het systeem geen rekening houden met de kosten van de aanschaf van een bank.

De registrar "Acceptatie voor de boekhouding van vaste activa" creëert records in een verscheidenheid aan boekhoudregisters voor vaste activa, waaronder het boekhoudregister "Journaal van transacties (boekhouding en belastingboekhouding)". Daarin heeft de registrar twee records aangemaakt.

De eerste invoer weerspiegelt het feit dat een gekocht, niet-huidig ​​object (kantoorbank) wordt omgezet in een OS-object. Boeknummer 2 weerspiegelt de berekening van de afschrijving in 1C 8.3 voor het bedrag van de boekwaarde van de bank. Hierdoor wordt de restwaarde van de bank nul. Tegelijkertijd blijft de bank op de balans staan ​​en wordt deze nog steeds gebruikt.

Volgens standaardmethoden wordt de afschrijving berekend over de gebruiksduur van het actief. Afschrijvingen bijvoorbeeld lineaire methode wordt maandelijks uitgevoerd, te rekenen vanaf de maand die volgt op de maand waarin de vaste activa ter boekhouding zijn aanvaard.

Uit het beschouwde voorbeeld blijkt dat de afschrijving plaatsvindt over 100% van de boekwaarde van de zitbank en dat deze wordt opgebouwd op de datum van aanvaarding van de vaste activa voor boekhouding, namelijk 15 februari 2017.

Misschien heeft iemand een vraag, waarom werd de afschrijving berekend op 15-02-2017, en niet op 22-01-2017? Het antwoord is simpel: dit is een vereiste van de wet, paragraaf 10, paragraaf 19 van PBU 6/01. Dat heeft het vastgesteld De eenmalige afschrijving vindt plaats op het moment dat het actief in de boekhouding wordt opgenomen .

In feite heeft de registrar “Ontvangst van apparatuur” gedateerd 22 januari 2017 de boekhouding ingevoerd, op het debet van rekening 08.04.1 “Aankoop van componenten van vaste activa” werd een bepaald vast actief aanvaard. Dit is nog niet het belangrijkste instrument. IN standaard schema op rekening 08.04.1 worden de initiële kosten van het besturingssysteem gevormd. Nadat het is gevormd, wordt het actief geaccepteerd voor de boekhouding, maar als een vast actief door de registerhouder “Aanvaarding voor de boekhouding van vaste activa”.

IN algemeen geval In het 1C Accounting-programma vindt de registratie van OS in drie fasen plaats: Ontvangst van een actief - Vorming van de initiële kosten - Acceptatie van vaste activa voor boekhouding. Als een vast actief ter boekhouding wordt geaccepteerd tegen initiële kosten die gelijk zijn aan de kosten van de leverancier, vindt de levering voor boekhouding plaats in twee fasen: Ontvangst van een actief - Acceptatie van vaste activa voor boekhouding.

Vanaf versie 3.0.46.11 in de 1C Accounting 8.3-configuratie is er een nog eenvoudiger manier verschenen om het besturingssysteem voor boekhouding te accepteren. Nu kunt u bij het kapitaliseren van een vast actief er meteen rekening mee houden. Dat wil zeggen dat er een eenstapsschema voor het registreren van OS is geïmplementeerd. Aan dit onderwerp zal een apart artikel worden gewijd..

Het feit dat er rekening wordt gehouden met materiaalkosten fiscale boekhouding volgens het vereenvoudigde belastingstelsel, blijkt duidelijk uit het KUDiR-rapport.

Ondanks het feit dat de afschrijving op de OS in 1C 8.3 werd berekend op 100% van de boekwaarde van de bank, blijft deze tegen de oorspronkelijke kostprijs op de balans staan. Het blijft op de balans totdat het van de balans wordt verwijderd. Een beledigde bezoeker verscheurde bijvoorbeeld een bank zo erg dat deze niet meer te herstellen is. Om de verkoop van de bank van de balans weer te geven, zullen we een register voor ‘afschrijving van vaste activa’ creëren. Er worden twee boekingen gegenereerd, waarvan de tweede van de balans wordt afgeschreven.

Soms rijst de vraag: kan een bepaald OS-object worden geclassificeerd als industriële of zakelijke apparatuur? Het heeft geen zin om te raden. Je hoeft alleen maar contact op te nemen Volledig Russische classificatie vaste activa (OKOF). Het bevat een aantal secties, waaronder de sectie "Industriële en huishoudelijke inventaris". Het bevat ook de definities die we nodig hebben.

• Industriële apparatuur zijn objecten voor technische doeleinden. Ze worden gebruikt in het productieproces, maar behoren niet tot apparatuur of constructies. Bijvoorbeeld speciaal meubilair, kogelvrije vesten, trainingsapparatuur, containers, enz.
• Huishoudelijke apparaten zijn voorwerpen voor kantoor- en huishoudelijke doeleinden. Ze worden niet rechtstreeks gebruikt in het productieproces. Bijvoorbeeld, kantoormeubelen, horloges, tapijten, enz.

Deze definities maken geen duidelijk onderscheid tussen productieapparatuur en huishoudelijke apparatuur. Op de boekhoudafdeling wordt bijvoorbeeld één kluis geïnstalleerd voor bijzonder waardevolle documenten, en in de werkplaats kan een exact dezelfde kluis worden geïnstalleerd voor het opbergen van persoonlijke gereedschappen. In het eerste geval is de kluis een huishoudelijk artikel, in het tweede geval een productieartikel.

Gelukkig bestaat er geen bijzondere noodzaak om een ​​duidelijk onderscheid te maken tussen dit soort apparatuur. Zowel productie- als huishoudelijke apparatuur zijn in één inbegrepen algemene groep onder de titel “Industriële en huishoudelijke inventaris”.

U kunt de OKOF-classificator in het 1C Accounting 8.3-programma laden. Hiermee kunt u snel de vraag oplossen of een OS-object tot productie- en bedrijfsapparatuur behoort.

Dit artikel bespreekt slechts één element van vereenvoudigde boekhouding. In feite bevat Order nr. 64 verschillende soortgelijke boekhoudkundige elementen. En hier zou ik willen benadrukken dat zelfs als entiteit of een ondernemer het recht heeft om vereenvoudigde boekhoudmethoden en financiële boekhouding te gebruiken, moet hij deze consolideren in zijn boekhoudbeleid.

De categorie vaste activa omvat meestal arbeidsmiddelen met een lange gebruiksduur (meer dan een jaar) en hoge kosten (meer dan 40 duizend roebel). Dienovereenkomstig zijn ze onderhevig aan afschrijving. In het 1C-programma wordt deze bewerking uitgevoerd door een reeks bepaalde acties.

Ten eerste moet de gebruiker eerst een aantal handelingen registreren:

• Organiseren van de boekhouding van de ontvangst van vaste activa;
• Accepteer het besturingssysteem voor boekhouding;
• Breng er afschrijving op in rekening.

Boekhouding voor OS-ontvangst in 1C

De aangekochte apparatuur wordt geformaliseerd met behulp van het document “Ontvangst van apparatuur”, te vinden in de sectie “Vaste activa en immateriële activa” - “Ontvangst van vaste activa”.

Op het document moeten gegevens staan ​​over de leverancier (tegenpartij), de overeenkomst met hem en het factuurnummer.

Ook wordt aangegeven in welk magazijn de goederen worden ontvangen, terwijl het systeem zelf alle berekeningen uitvoert op basis van de aanvankelijk vastgestelde boekhoudregels. Om ze te controleren, klikt u gewoon op de hyperlink.

Specifieke uitrusting wordt aangegeven in de directory “Nomenclatuur”.

Indien nodig geeft het tabblad “Geavanceerd” toegang tot de velden voor het invullen van de ontvanger en afzender van de vracht.

De gebruiker kan de transacties bekijken nadat hij het document heeft geboekt met behulp van de knop “Debet/Credit”.

Hierna werd de ontvangst van apparatuur genoteerd op rekening 04/08:

• Houtbewerkingsmachine – 2 eenheden voor 100.000 roebel;
• Montagehelling voor deuren - 2 eenheden voor 70.000 roebel.

Bovendien bedroegen de crediteuren 401.200 roebel.

Het is verplicht om de ontvangen factuur van de leverancier te registreren. Dit mag pas worden uitgevoerd nadat de apparatuur in het magazijn is ontvangen.

Selecteer de transactietypecode “01. Ontvangen goederen, werken, diensten.”

Het ontvangstdocument wordt de basis voor betalingsdocumenten. Hiervoor selecteert u ‘Betaalopdracht’ via de knop ‘Aanmaken op basis van’.

IN open raam Het nieuwe document is vereist om de betalingsgegevens weer te geven.

Nadat u het selectievakje ‘Betaald’ hebt aangevinkt, wordt er een ‘Afschrijving van de huidige rekening’ aangemaakt.

Nadat het bankafschrift arriveert, moet u de afschrijving programmatisch bevestigen en vervolgens de benodigde transacties aanmaken. Om dit te doen, gaat u gewoon naar het laatste document en vinkt u het selectievakje 'Bevestigd door bankafschrift' aan.

Als u het document boekt, worden er boekingen gemaakt die het feit van betaling voor de aangeschafte apparatuur weerspiegelen.

Acceptatie voor boekhouding en inbedrijfstelling van OS

Nadat de aankoop en betaling van de apparatuur is voltooid, moet deze voor de boekhouding worden geaccepteerd.

Als meerdere identieke objecten aanvaard moeten worden, moet met elk ervan rekening gehouden worden. Dienovereenkomstig wordt elk apparaat de eigenaar van zijn eigen unieke inventarisnummer.

Bij het invullen moet de gebruiker de volgende gegevens invullen:

• Datum van aanvaarding voor boekhouding;
• Financieel verantwoordelijke persoon die verantwoordelijk is voor de apparatuur;
• De locatie die de specifieke eenheid aangeeft;
• OS-gebeurtenis. In dit geval wordt de optie “Acceptatie voor boekhouding met inbedrijfstelling” geselecteerd.

Ook het tabblad “Vaste activa” moet ingevuld zijn.

Het bevat informatie:

• Het verworven actief is apparatuur.
• De overname ervan gebeurde tegen betaling;
• De apparatuur arriveert op 08.04 op de rekening;
• Het ontvangstmagazijn voor de apparatuur is aangegeven;
• Het systeem vult de factuur zelf in op basis van vastgestelde regels boekhouding.

De juiste classificatie van geaccepteerde vaste activa wordt verzekerd door een aantal details:

• OS boekhoudgroep;
• OKOF-code;
• Afschrijvingsgroep;
• Codeer volgens ENAOF.

Vervolgens moet u terugkeren naar het document "Acceptatie voor de boekhouding van vaste activa" en naar het tabblad "Boekhouding" gaan, wat erg belangrijk is. Als het systeem de afschrijving plotseling niet berekent, moeten de gegevens op dit tabblad worden gecontroleerd. Ze vormen het basispunt voor afschrijvingsberekeningen.

De volgende informatie is onderhevig aan reflectie:

• Gegevens over de vaste activarekening.
• Gegevens over de boekhoudprocedure, in het bijzonder "Toerekening van afschrijvingen", worden aangegeven.
• De afschrijvingsrekening is aangegeven.
• De berekeningsmethode wordt aangegeven. In dit geval wordt lineair, de meest voorkomende, geselecteerd.
• De methode voor het weerspiegelen van uitgaven uit de voorgestelde opties in de directory "Methoden voor het weerspiegelen van uitgaven" wordt aangegeven. Het zal verdere boekhoudkundige boekingen bepalen.

• Er wordt de gebruiksperiode ingevoerd, dat wil zeggen de afschrijving.
• Voor organisaties waarvan de activiteiten zijn gebaseerd op de seizoensinvloeden van hun hoofdactiviteiten, wordt een afschrijvingsschema opgesteld.

Voor het tabblad “Belastingboekhouding” worden identieke vulstappen gebruikt.

De uitgevoerde werkzaamheden omvatten onder meer het voorbereiden van de berekening van de afschrijving. Nadat het document is geboekt, verschijnen de benodigde vermeldingen in alle betrokken registers:

• Plaats;
• Afschrijvingsberekening;
• Afschrijvingsparameters;
• Eerste informatie;
• OS-gebeurtenissen;
• Staat van het besturingssysteem van de organisatie;
• Speciale coëfficiënt voor afschrijving;
• Methoden om afschrijvingskosten weer te geven;
• Boekhoudkundige rekeningen.

Het bekijken van transacties is mogelijk via de standaardknop “Debet/Credit”.

Afschrijvingsberekening in 1C

Bewerkingen voor het berekenen van de afschrijvingen worden uitgevoerd met behulp van het document “Routinebewerking”, met de weergave “Afschrijvingen en afschrijvingen van vaste activa”. Het bevindt zich in de sectie 'Bewerkingen' - 'Periodeafsluiting'.

Om de bewerking uit te voeren, hoeft de gebruiker alleen maar op de actieve link "Afschrijving en slijtage van het besturingssysteem" te klikken en vervolgens op "Bewerking uitvoeren" in de lijst te klikken.

Na het uitvoeren van de routinehandeling zal het systeem een ​​reeks transacties uitvoeren:

Hierna heeft de accountant de mogelijkheid om een ​​“Afschrijvingsberekeningscertificaat” af te drukken.

Om dit te doen, hoeft u alleen maar het gewenste tijdsinterval in te stellen en vervolgens op “Genereren” te klikken.

In dit artikel zullen we, als voortzetting van het vorige, kijken naar andere documenten waarin afschrijvingsparameters worden vastgesteld of gewijzigd.

1. Wijzigen van de parameters voor het berekenen van de afschrijving;

Dit document legt nieuwe afschrijvingsparameters vast voor beheer en boekhouding. U kunt het selectievakje instellen om al in de huidige maand nieuwe parameters te gebruiken (Fig. 1).

2. Wijzigingen in afschrijvingsschema's voor vaste activa;

Hier kunt u een nieuw afschrijvingsschema instellen, het schema selecteren in de pop-upmap en indien nodig een nieuw afschrijvingsschema voor vaste activa maken (Fig. 2).

3. Veranderingen in de methoden voor het weergeven van de kosten voor de afschrijving van vaste activa;

Dit document zet uiteen nieuwe manier weerspiegeling van afschrijvingskosten (Fig. 3) (We leggen ook de "Methode voor het weerspiegelen van afschrijvingskosten" vast in de documenten "Aanvaarding voor de boekhouding van vaste activa" en "Invoer van initiële saldi voor vaste activa";

4. Veranderingen in de status van het besturingssysteem;

In dit document staat (Fig. 4):

- de “vogel” heeft invloed op de afschrijvingskosten;

Afschrijving berekenen;

Bereken de afschrijving in de huidige maand.

Als alle afschrijvingsparameters correct zijn ingesteld, berekent het afschrijvingsdocument de afschrijving. Als er ergens in de boekhouding van vaste activa een fout is gemaakt met betrekking tot de afschrijving, moet deze worden gecorrigeerd om een ​​afschrijving te verkrijgen.

Laten we nu eens kijken naar het document Afschrijving van vaste activa (Fig. 5).

Documenten - Vaste activa - Afschrijving vaste activa

Het document zelf is eenvoudig: we stellen de afschrijvingsdatum en de naam van de organisatie in en berekenen de afschrijving op basis van management en boekhouding. Vanuit het document Afschrijving vaste activa kunt u (via het menu-item Go) naar een aantal documenten die structureel verband houden met de berekening van de afschrijving:

Journaal van boekingen (boekhouding) - toont de overeenkomst tussen afschrijvingsrekeningen voor vaste activa en kostenrekeningen voor dit afschrijvingsdocument;

Uitgaven;

Kosten (boekhouding);

Kosten voor de bouw van OS-faciliteiten;

Kosten van vaste activa (boekhouding) - geeft een lijst met vaste activa in de lijst weer en het bedrag van de opgebouwde afschrijvingen voor elk kan worden afgedrukt;

Bouw van vaste activa (management accounting);

Kostenberekening (voor management-, boekhoud- en belastingboekhouding) toont voor elk vast activum het soort kosten (Fig. 6);

Kostenberekening (boekhouding) - in Fig. toont een kostenberekeningstabel

Op basis van de afschrijving van vaste activa kunt u een afschrijvingsoverzicht van vaste activa voor de periode genereren (Fig. 7).

Rapporten - Vaste activa - Afschrijvingsoverzicht vaste activa

De afschrijvingsstaat wordt gegenereerd op basis van management-, boekhoud- of belastinggegevens. Met behulp van de instellingen kunt u selectiecriteria instellen (bijvoorbeeld een rapport maken voor een specifieke groep vaste activa of voor de divisie waartoe de vaste activa behoren). We zullen meer in detail over deze rapporten praten in het volgende onderwerp, “Werken met OS-rapporten.”

Douaneaangifte voor invoer in 1C. Ontvangst van geïmporteerde goederen en de verkoop ervan

Het artikel zal u vertellen hoe u het correct kunt gebruiken typische configuratie met het oog op de boekhouding van goederen die op het grondgebied van staten zijn gekocht. De techniek is even gemakkelijk te gebruiken door zowel specialisten op het gebied van handelsautomatisering als door gewone gebruikers.

Laten we de weerspiegeling van de werking van het importeren van goederen in het programma “1C: Trade Management, red.” in detail bekijken. 10,3". 

Een buitenlandse leverancier aanmaken in 1C

Bij het kopen van goederen van buitenlandse leveranciers zijn er enkele bijzondere kenmerken bij het aanmaken van een tegenpartij en een overeenkomst. Laten we een leverancier “Buitenlandse leverancier” aanmaken in de map “Tegenpartijen”.

Menu: Directory's - Aannemers (kopers en leveranciers) - Aannemers

Laten we een tegenpartij toevoegen, de naam ervan vermelden en de vlag 'Leverancier' aanvinken. Naast de vlag ‘Leverancier’ is het raadzaam om ook de vlag ‘Niet-resident’ in te stellen. In dit geval zal het programma automatisch documenten van de leverancier uitreiken tegen het BTW-tarief “Zonder BTW”.

Laten we de tegenpartij opslaan met de knop “Opnemen”.

Op het moment van vastleggen is er automatisch een overeenkomst voor de wederpartij tot stand gekomen. Het contract heeft bijvoorbeeld euro nodig. Laten we naar het tabblad ‘Accounts en overeenkomsten’ gaan, Dubbelklik Laten we het hoofdcontract openen en de valuta wijzigen.

Klik op “OK” om de overeenkomst op te slaan en te sluiten.  

Vreemde valutarekening

Voor een buitenlandse leverancier zal hoogstwaarschijnlijk een andere munteenheid dan de roebel worden gebruikt (in ons voorbeeld de euro). Het doen van betalingen vanaf een roebelrekening in vreemde valuta is in het programma verboden, dus u moet voor betaling over een aparte rekening in vreemde valuta beschikken. Als het nog niet in het programma staat, moet u het toevoegen aan de map "Bankrekeningen".

De handigste manier is om de lijst met bankrekeningen te openen vanuit het lijst met organisatiesformulier door op het menu-item "Go - Bankrekeningen" te klikken.

Voorbeeld van het invullen van een rekening in vreemde valuta:  

Registratie voor een buitenlandse leverancier

Wanneer u met een buitenlandse leverancier werkt, kunt u een bestelling plaatsen, maar u kunt ook zonder bestelling werken. In dit opzicht verschilt import niet van inkoop bij een Russische leverancier. Wij plaatsen een bestelling voor de goederen bij de leverancier.

Menu: Documenten - Inkoop - Orders aan leveranciers

In het document vermelden we de leverancier, het magazijn, de bestelde goederen en de kosten ervan. Houd er rekening mee dat het document is opgesteld in euro en dat het BTW-tarief voor alle goederen is ingesteld op “Zonder BTW”.

Voorbeeld van een voltooide bestelling:

BELANGRIJK: alle geïmporteerde goederen moeten voorzien zijn van de vlag “Registratie per serie bijhouden”. Anders is het onmogelijk dat de goederen in de toekomst correct in het magazijn aankomen.  

Ontvangst van goederen naar het magazijn

Wanneer goederen in het magazijn aankomen, wordt een document “Ontvangst van goederen en diensten” aangemaakt.

Menu: Documenten - Inkoop - Ontvangsten van goederen en diensten

U kunt een document handmatig of op basis van een bestelling uitgeven. De ontvangst van goederen verzorgen wij op basis van de bestelling bij de leverancier. Het document wordt ingevuld: de leverancier, goederen en kosten worden aangegeven.

Bovendien moet het document in het serieveld het douaneaangiftenummer van het ontvangen product vermelden. Elke serie goederen is een combinatie van het douaneaangiftenummer en het land van herkomst.

Om een ​​productserie in te vullen, klikt u op de selectieknop in het veld ‘Nomenclatuur’ en voegt u in de map ‘Serie’ die wordt geopend nieuw onderdeel. Selecteer in de nomenclatuurreeks het land van oorsprong van de goederen en het douaneaangiftenummer.

Opmerking: CCD-nummers worden in het telefoonboek opgeslagen. Voer het nieuwe gasdouaneaangiftenummer niet in de serienaam in via het toetsenbord - dit zal een foutmelding veroorzaken. U gaat naar de lijst met douaneaangiftenummers, via de selectieknop in de details “ Douaneaangiftenummer» en maak daar een nieuw nummer aan of selecteer een van de bestaande uit de lijst.

De naam in de serie is automatisch gegenereerd, u kunt de serie opslaan en selecteren in het document voor het product:

Productreeksen kunnen voor alle producten uit het document in één keer worden ingevuld. Om dit te doen, klikt u op de knop “Bewerken” boven de productentabel. In het geopende venster “Het tabelgedeelte verwerken” selecteert u de actie “Stel reeksen in volgens de douaneaangifte”, geef het nummer van de burgerlijke aangifte en het land van herkomst aan:

Nu het document volledig is ingevuld, kunt u erover swipen en het sluiten.

In dit geval hoeft u geen factuur in te voeren.

Registratie van douaneaangifte voor import

Voor geïmporteerde goederen is doorvoer en registratie van een douaneaangifte voor invoer vereist. De database bevat een bijbehorend document waaruit de aanwezigheid van een douaneaangifte blijkt.

Menu: Documenten - Inkoop - Douaneaangifte voor invoer

Het is het handigst om een ​​document in te voeren op basis van de ontvangst van goederen en diensten, om de leverancier, het magazijn en de lijst met goederen niet aan te vullen.

Op basis van de ontvangst van de goederen maken wij een document “Douane Douanedocument voor Import” op. Het document moet de douane-tegenpartij en twee overeenkomsten met de douane vermelden: één in roebel en de tweede in de valuta waarin de goederen zijn ontvangen.

Het is niet nodig om de vlag “Koper” of “Leverancier” bij de tegenpartij te plaatsen; andere onderlinge schikkingen worden met de douane uitgevoerd:

Afspraken met de douane:

Douaneaangifte voor import:

Op het tabblad “Onderdelen van de Douaneaangifte” vindt u informatie over goederen en douanerechten.

Voor het gemak van invoer kunnen bedragen worden weergegeven in valuta en in roebels - dit wordt geregeld door de vlaggen "Douanewaarde in roebels", "Duty in valuta" en "BTW in valuta".

We geven het invoerrecht aan - 10%, het programma berekent automatisch het bedrag aan invoerrechten en het btw-bedrag op basis van de douanewaarde.

Nadat u het totale bedrag aan invoerrechten en btw hebt berekend, moet u deze over de goederen verdelen met behulp van de knop "Verdelen":

Het document is volledig ingevuld en kan worden verwerkt en afgesloten.

Vaak is naleving vereist bij het werken met geïmporteerde goederen. De aanvullende module voor het afdrukken van het register van certificaten van overeenstemming helpt u bij de organisatie handige opslag en toegang tot afgedrukte documenten op elk gewenst moment, zonder dat u door de stapel documenten in uw schappen hoeft te bladeren.

Registratie van bijkomende kosten voor goederen

De ontvangst van extra kosten voor geïmporteerde goederen wordt op de standaard manier verwerkt. Lees meer over extra inschrijving. uitgaven, zie het artikel over het weergeven van extra uitgaven. uitgaven in 1C 

Kosten van geïmporteerde goederen

De kosten van geïmporteerde goederen bestaan ​​uit de prijs van de leverancier, douanekosten en bijkomende kosten. U kunt de kosten van goederen schatten in het rapport “Opgave van partijen goederen in magazijnen”.

Menu: Rapporten - Voorraad (magazijn) - Opgave van partijen goederen in magazijnen

Om erachter te komen waaruit de kosten van een product bestaan, kunt u het rapport aanpassen door "Verplaatsingsdocument (recorder)" toe te voegen aan de regelgroeperingen.

Voorbeeld van een gegenereerd rapport:

We zien dat de bedragen aan douanerechten ook zijn inbegrepen in de kosten van goederen.  

Registratie van douaneaangifte voor invoer vóór ontvangst van goederen

Soms ontstaat er een situatie waarbij de douaneaangifte ten invoer al is ontvangen, maar de goederen nog niet in het magazijn zijn aangekomen. In dit geval worden de documenten ingevoerd omgekeerde volgorde: eerst de douaneaangifte bij invoer, daarna de ontvangst van de goederen.

Deze optie in het programma is niet erg handig, aangezien u de douaneaangifte ten invoer volledig handmatig moet invoeren en invullen.

Bovendien wordt in deze situatie op het moment van registratie van de douaneaangifte voor invoer het vrachtdocument niet aangegeven - de ontvangst van goederen en diensten (het bestaat nog niet), daarom zijn de bedragen aan douanerechten en heffingen niet vallen onder de goederenkosten.

Om de kosten van de verkoop van goederen aan te passen, wordt een speciaal document "Aanpassing van de kosten van het afschrijven van goederen" gebruikt.

Menu: Documenten - Voorraden (magazijn) - Aanpassing van de afschrijvingskosten van goederen

Het document wordt één keer per maand uitgegeven.  

Kopersbestelling voor geïmporteerde goederen

Een kopersbestelling voor geïmporteerde goederen verschilt niet van het bestellen van andere goederen en wordt gedaan met behulp van het document “Kopersorder”.

Menu: Documenten - Verkoop - Klantorders

Laten we een bestelling plaatsen bij een Mobil-aannemer voor 30 telefoons voor een prijs van 5.000 roebel:  

Verkoop van geïmporteerde goederen

Bij de verkoop van geïmporteerde goederen is er sprake van kleine functie- verkoopdocumenten moeten het douaneaangiftenummer en het land van herkomst vermelden. Om deze informatie in gedrukte formulieren weer te geven, moet de productserie worden ingevuld in het verkoopdocument.

Op basis van de bestelling van de koper maken we het document “Verkoop van goederen en diensten” aan:

In sommige gevallen vult het programma de productseries automatisch in. Bijvoorbeeld als dit de enige serie van een product is. Daarom is de reeks in ons document al gevuld.

Als het automatisch vullen niet plaatsvindt, gebruik dan de knop "Vullen en posten" - het programma vult een reeks producten in en boekt het document.

Laten we de factuur posten met behulp van de knop “Posten” en het afgedrukte formulier openen met de knop “Factuur”:

Op het afgedrukte formulier worden automatisch het douaneaangiftenummer en het land van herkomst van de goederen weergegeven, die zijn aangegeven in de serie verkochte goederen.

Dit materiaal zal u helpen de procedure te begrijpen voor het boeken van geïmporteerde goederen in 1C: Boekhouding 8.3.

Wat is het douaneaangiftenummer gas in 1C?

De aankoop van geïmporteerde goederen wordt geregeld door de volgende wetgeving:

• Douanewetboek van de Euraziatische Economische Unie (tot 01/01/2018 - Douanewetboek van de Douane-unie);
• Federale wet nr. 173-FZ van 10 december 2003 “On valutaregulering en deviezencontrole";
• BTW-code;
• Ook moet de accountant de terminologie van Incoterms 2010/Incoterms 2010 begrijpen - dit is een reeks regels en termen die in de internationale handel worden gebruikt.

Het GDT-formulier werd goedgekeurd bij besluit van de Douane-uniecommissie van 20 mei 2010 N 257. We zullen de betekenis bekijken van enkele regels waar de accountant vooral aandacht aan besteedt.

De aangifte bestaat uit een hoofd- en bijblad. Het hoofdblad bevat informatie over één product en algemene gegevens voor de gehele aangifte. Als er meer dan één product is, worden extra bladen ingevuld. Op één extra blad kunt u informatie over drie producten aangeven.

Aangiftenummer – bestaat uit drie groepen getallen, gescheiden door een schuine streep. De eerste waarde is de douanecode, de tweede is de datum van indiening van de aangifte, de derde is het serienummer van de aangifte.

• In kolom 1 wordt bij het importeren de markering IM geplaatst.
• Kolom 12 – totale douanewaarde in roebels. Gelijk aan de waarde van gr. 45 van de hoofd- en aanvullende bladen.
• Kolom 22 – geef de valuta van de overeenkomst aan en totale prijs in deze valuta. Gelijk aan de waarde van kolom 42 van de hoofd- en aanvullende bladen.
• Kolom 23 - geeft de wisselkoers weer op de datum van indiening van de aangifte, als het nodig is om de douanewaarde opnieuw te berekenen.
• Kolom 31 – naam van het geïmporteerde product en de kenmerken ervan.
• Kolom 42 – prijs van goederen in vreemde valuta.
• Kolom 45 – douanewaarde van één artikel.
• Kolom 47 – berekening van betalingen (douanerechten, douanerechten, BTW bij invoer van goederen).

Hoe plaats ik een gasturbinemotor op de juiste manier in 1C 8.3?

Voorbeeld 1. Wij importeren goederen uit Polen. De wisselkoers van de euro op de datum van indiening van de aangifte was 68,2562. Volgende posities volgens de douaneaangifte:

In ons voorbeeld bedraagt ​​de douanewaarde volgens de aangifte 341.281,00 roebel.

Er wordt aangenomen dat het bedrag aan douanerechten 2000 roebel bedraagt.

Het douanerecht bedraagt ​​10%, wat betekent dat het bedrag aan invoerrechten 34.128,10 roebel bedraagt, afhankelijk van de verdeling over alle nomenclatuurartikelen.

Het BTW-bedrag wordt berekend met behulp van de formule (productkosten + douanerechten + accijnsbedrag) x BTW-tarief (10% of 18%). Als een product niet aan accijns onderworpen is, wordt het als nul beschouwd. In dit geval is de BTW gelijk aan:

(341.281,00 + 34.128,10)*18% = 375.409,10*18% = 67.573,64 roebel.

Voor het invullen van de douaneaangifte voor import in 1C zijn bepaalde instellingen nodig met betrekking tot de functionaliteit van het programma en in naslagwerken (hierover later meer).

Voor het werken met buitenlandse leveranciers wordt gebruik gemaakt van de rekeningen 60.21 en 60.22, waarop bedragen in vreemde valuta staan ​​vermeld.

Bij het boeken van ontvangstbewijzen naar de rekening. 10 (41, 15) de kosten worden opnieuw berekend in roebels.

Naast de totale boekhouding in de boekhoudkundige rekeningen wordt een douaneaangifterekening buiten de balans gebruikt om goederen te boeken in de context van verschillende aangiftenummers.

Afrekeningen met de douane worden weergegeven op rekening 76.5.

Om valuta's correct om te zetten in roebels, moet u hun koersen downloaden.

In de knopreferentie Wisselkoersen laden... Er wordt een formulier geopend waarin u een datumbereik moet selecteren.

Hoe voert u een gasdouaneaangifte uit in 1C 8.3?

Laten we de instellingen van het programma en naslagwerken controleren voor het boeken van goederen volgens de douaneaangifte in 1C.

1. Hoofd -> Instellingen -> Functionaliteit;
2. Beheer -> Programma-instellingen -> Functionaliteit.

Op de bladwijzer Reserveringen instelling moet worden ingesteld Geïmporteerde goederen.

Laten we verder gaan met de naslagwerken.

Wij voegen een buitenlandse leverancier toe aan het register van tegenpartijen. Het land van registratie moet worden geselecteerd uit de lijst met landen.

In hoofdstuk Overeenkomst Voor deze leverancier dienen de afrekeningen in de contractvaluta te worden verricht. Hoogstwaarschijnlijk worden betalingen van leveranciers in vreemde valuta uitgevoerd en tegen de tijd dat de goederen worden gepost, is de organisatie er al in geslaagd een lopende rekening in vreemde valuta te openen. In het geval van schikkingen met een tegenpartij in roebels is het noodzakelijk om de vlag "Betaling" in roebels in te stellen en voor betaling een lopende rekening in roebels te gebruiken.

We ontvangen materialen en goederen en creëren deze in een map met de juiste nomenclatuur. U kunt het GDT-nummer en het land in het register aangeven. Bij het invullen van de ontvangstdocumenten worden deze gegevens automatisch ingevuld. Als u van plan bent voortdurend een douaneaangifte van welk type dan ook te ontvangen met verschillende douaneaangiftenummers, kunt u dit veld leeg laten en het nummer invullen bij ontvangst van materiële goederen.

Onder de tegenpartijen dient u het douanekantoor te vermelden waar de lading is afgeleverd. Het soort contract moet zijn Anderen(niet de Leverancier), omdat betalingen geschieden via rekening 76.5

De weerspiegeling van importleveringen in 1C begint met het boeken van productartikelen. Zeer vergelijkbaar met de standaardontvangst van materiële activa, rekening houdend met kleine kenmerken.

Menu Aankopen -> Ontvangsten (akten, facturen).

Prijzen zijn in de valuta van het contract, in dit geval in euro’s. Wij vermelden geen BTW. Knop Wijziging Hiermee kunt u alle details voor alle posities van het document in één keer bewerken, bijvoorbeeld het douaneaangiftenummer of het land van herkomst.

Als we naar de boekingen kijken, worden de prijzen in euro’s automatisch omgezet in de valuta van de gereguleerde boekhouding, in ons geval – roebels.

Volgens nomenclatuur Goederen Er zijn gegevens verschenen op de buitenbalansrekening van de douaneaangifte. Let op, per nomenclatuurgroep Materialen bewegingen in het GTE-gedeelte worden niet geregistreerd.

Op basis van de goederenontvangst kunt u meerdere documenten aanmaken die betrekking hebben op de ontvangst van geïmporteerde goederen. Wij zullen creëren Douaneaangifte voor import. Als leveringen afkomstig zijn uit de landen van de Euraziatische Economische Unie, moet u dit invullen Aanvraag voor import van goederen. Verkeer van goederen kan bijvoorbeeld handig zijn bij het overbrengen van goederen van een douane-entrepot naar het magazijn van een organisatie. Het document dat de extra kosten weergeeft, behoeft geen speciale introductie.

Bij het aanmaken van een douaneaangifte op het tabblad Voornaamst bedragen aangeven Douanekosten En Douane prima(indien beschikbaar) kunt u ook de BTW-instelling opgeven - Voor afrekeningen met de douane, vermeld factuur 76.05. Ook kunt u de wisselkoers van de euro zien die bij de berekeningen wordt gebruikt.

Op het tabblad Douaneaangiftesecties wordt het bedrag aan douanewaarde in vreemde valuta ingevuld en worden ook gegevens over het productassortiment overgedragen. Nadat u het invoerrechtenpercentage hebt opgegeven, worden het bedrag aan invoerrechten en BTW automatisch berekend in roebels en ook verdeeld volgens de productsectie.

Boekingen op de douaneaangifte worden gegenereerd voor de bedragen aan douanerechten, heffingen, boetes (indien van toepassing) en BTW.

Er kunnen verschillende algoritmen worden gebruikt om de accijns te berekenen; deze is niet altijd een percentage van de kosten. In 1C kunt u de heffing in één bedrag specificeren, en deze wordt verdeeld over de productitems. Als u de verdeling van hoeveelheden over goederen wilt aanpassen, kunt u dit handmatig in de kolom doen Plicht.

Als de kosten van goederen plotseling moeten worden verhoogd met andere bedragen, bijvoorbeeld transportkosten of bemiddelingsdiensten, dan wordt hiervoor een document gebruikt Ontvangst van extra kosten(Menu Aankopen -> Ontvangst van extra uitgaven). Het invullen ervan wijkt niet af van het gebruikelijke (niet-import) boeken van goederen.

Laten we een nieuwe importlevering in 1C bekijken. Het GDT-nummer is anders.

We kunnen een aankoopboek maken, waarin de BTW-bedragen worden weergegeven.

Bij verdere verkoop van goederen aan haar klanten is de organisatie verplicht het juiste douaneaangiftenummer op te geven. We tonen de verkoop van goederen met verschillende gasturbinenummers. We hebben een aankomst van 10 stuks. voor de eerste levering en 5 stuks. - op de seconde. Wij verzenden 12 stuks naar de koper. Bij het invullen van het verkoopdocument moeten we het product dienovereenkomstig in twee regels weergeven. Vergeet niet het BTW-tarief aan te geven.

Om de invoer te vergemakkelijken kunt u de knop Invullen -> Toevoegen vanaf ontvangst gebruiken. Hiermee kunt u een document voor ontvangst selecteren. De namen van de goederen en de GDT-gegevens worden automatisch ingevuld.

We bekijken de berichten volgens het geplaatste document.

Voor analysedoeleinden kan de gedetailleerde beweging van geïmporteerde goederen worden bekeken via de balans van de douaneaangifterekening.

In de instellingen moet u de juiste parameters opgeven.

Laten we daarnaast enkele mogelijkheden bekijken bij het registreren van een douaneaangifte.

Een douaneaangifte kan worden gevormd op basis van verschillende documenten bij ontvangst van materiële goederen. In het tabelgedeelte Goederen U kunt nog een ontvangstdocument toevoegen door dit met behulp van de knop uit de bestaande te selecteren Vul in. Bovendien kunt u met het tabelgedeelte nieuwe secties toevoegen. Voor educatieve doeleinden hebben we een nieuwe sectie toegevoegd, die we hebben gevuld met gegevens van de tweede ontvangst van geïmporteerde goederen.