Doel. De online calculator is ontworpen voor analyse van de financiële toestand van de onderneming.
Rapportstructuur:
- Structuur van eigendom en bronnen van de vorming ervan. Uitdrukkelijke beoordeling van de structuur van de financieringsbronnen.
- Schatting van de waarde van de nettoactiva van de organisatie.
- Analyse van de financiële stabiliteit op basis van de hoeveelheid eigen overschot (tekort). werkkapitaal. Berekening van financiële stabiliteitsratio's.
- Analyse van de verhouding tussen activa naar mate van liquiditeit en passiva naar looptijd.
- Analyse van liquiditeit en solvabiliteit.
- Analyse van de effectiviteit van de activiteiten van de organisatie.
- Analyse van de kredietwaardigheid van de kredietnemer.
- Faillissementsprognose met behulp van het Altman, Taffler en Lees-model.
Instructies. Vul de balanstabel in. De resulterende analyse wordt opgeslagen in een MS Word-bestand (zie analysevoorbeeld
Een selectie van financiële analyses in Excel-tabellen van een onderneming van verschillende auteurs.
Excel-tabellen Popova A.A. kunt u een financiële analyse uitvoeren: bedrijfsactiviteit, solvabiliteit, winstgevendheid, financiële stabiliteit, geaggregeerde balans berekenen, de structuur van balansactiva, ratio en dynamische analyse analyseren op basis van formulieren 1 en 2 financiële overzichten ondernemingen.
Download financiële analyse in excel van Popov
Excel-tabellen met financiële analyse van de onderneming door Zaikovsky V.E. (Directors for Economics and Finance van JSC Tomsk Measurement Equipment Plant) maken het mogelijk, op basis van formulieren 1 en 2 van externe boekhoudverklaringen, het faillissement van een onderneming te berekenen volgens het Altman, Taffler en Lis-model, om de financiële toestand te beoordelen van de onderneming in termen van liquiditeit, financiële stabiliteit en de staat van de vaste activa, de omzet van activa en de winstgevendheid. Daarnaast wordt er een verband gevonden tussen de insolventie van een onderneming en de staatsschuld daaraan. Er zijn grafieken van veranderingen in de activa en passiva van de onderneming in de loop van de tijd.
Download financiële analyse in Excel van Zaikovsky
Excel-tabellen voor financiële analyse van Malakhov V.I. stelt u in staat het saldo in procentvorm te berekenen, de efficiëntie van het management te beoordelen, de financiële (markt)stabiliteit te beoordelen, de liquiditeit en solvabiliteit te beoordelen, de winstgevendheid, de bedrijfsactiviteit, de positie van het bedrijf op de marktmarkt, het Altman-model te beoordelen. Er worden diagrammen gemaakt van balansactiva, omzetdynamiek, bruto- en nettowinstdynamiek en schuldendynamiek.
Download financiële analyse in Excel van Malakhov
Excel-spreadsheets voor financiële analyse Repina V.V. bereken kasstromen, winst-verlies, veranderingen in schulden, veranderingen in voorraden, dynamiek van veranderingen in balansposten, financiële indicatoren in GAAP-formaat. Hiermee kunt u een financiële verhoudingsanalyse van de onderneming uitvoeren.
Download financiële analyse in Excel van Repin
Excel-tabellen Salova A.N., Maslova V.G. stelt u in staat een spectrum van scoreanalyses van uw financiële toestand uit te voeren. De spectrumscoremethode is de meest betrouwbare methode voor financiële en economische analyse. De essentie ervan is analyseren financiële ratio's door de verkregen waarden te vergelijken met standaardwaarden, met behulp van een systeem waarbij deze waarden worden "gespreid" in afstandszones optimaal niveau. De analyse van financiële ratio's wordt uitgevoerd door de verkregen waarden te vergelijken met de aanbevolen standaardwaarden, die de rol van drempelnormen spelen. Hoe verder de coëfficiëntwaarde afwijkt van het standaardniveau, hoe lager de graad financieel welzijn en een groter risico om in de categorie van insolvente ondernemingen te vallen.
Een selectie van financiële analyses van een onderneming in Excel-tabellen van verschillende auteurs:
Excel-tabellen Popova A.A. kunt u financiële analyses uitvoeren: bedrijfsactiviteit, solvabiliteit, winstgevendheid, financiële stabiliteit, geaggregeerde balans berekenen, de structuur van balansactiva, ratio en dynamische analyse analyseren op basis van formulieren 1 en 2 van de jaarrekening van de onderneming.
Excel-tabellen met financiële analyse van de onderneming door Zaikovsky V.E. (Directeur Economie en Financiën van Tomsk Meetapparatuur Plant OJSC) maken het mogelijk, op basis van formulieren 1 en 2 van externe boekhoudrapporten, het faillissement van een onderneming te berekenen volgens het Altman, Taffler en Lis-model, om de financiële toestand te beoordelen van de onderneming in termen van liquiditeit, financiële stabiliteit, staat van de vaste activa, omzetactiva, winstgevendheid. Daarnaast wordt er een verband gevonden tussen de insolventie van een onderneming en de staatsschuld daaraan. Er zijn grafieken van veranderingen in de activa en passiva van de onderneming in de loop van de tijd.
Excel-tabellen voor financiële analyse van Malakhov V.I. stelt u in staat het saldo in procentvorm te berekenen, de efficiëntie van het management te beoordelen, de financiële (markt)stabiliteit te beoordelen, de liquiditeit en solvabiliteit te beoordelen, de winstgevendheid, de bedrijfsactiviteit, de positie van het bedrijf op de marktmarkt, het Altman-model te beoordelen. Er worden diagrammen gemaakt van balansactiva, omzetdynamiek, bruto- en nettowinstdynamiek en schuldendynamiek.
Excel-spreadsheets voor financiële analyse Repina V.V. bereken kasstromen, winst-verlies, veranderingen in schulden, veranderingen in voorraden, dynamiek van veranderingen in balansposten, financiële indicatoren in GAAP-formaat. Hiermee kunt u een financiële verhoudingsanalyse van de onderneming uitvoeren.
Excel-tabellen Salova A.N., Maslova V.G. stelt u in staat een spectrum van scoreanalyses van uw financiële toestand uit te voeren. De spectrumscoremethode is de meest betrouwbare methode voor financiële en economische analyse. De essentie ervan is om financiële ratio's te analyseren door de verkregen waarden te vergelijken met standaardwaarden, met behulp van een systeem om deze waarden te verdelen in zones met afstand tot het optimale niveau. De analyse van financiële ratio's wordt uitgevoerd door de verkregen waarden te vergelijken met de aanbevolen standaardwaarden, die de rol van drempelnormen spelen. Hoe verder de waarde van de coëfficiënten afwijkt van het standaardniveau, hoe lager de mate van financieel welzijn en hoe groter het risico om in de categorie van insolvente ondernemingen te vallen.
Stuur uw goede werk naar de kennisbank is eenvoudig. Gebruik onderstaand formulier
Studenten, promovendi en jonge wetenschappers die de kennisbasis gebruiken in hun studie en werk zullen je zeer dankbaar zijn.
Geplaatst op http://www.allbest.ru/
FINANCIËLE ANALYSE INEXCEL
Taak nr. 1
Beschrijving van de PLT- of PPLAT-functie (rate; nper; ps; bs; type)
Retourneert het periodieke betalingsbedrag op basis van de persistentie van betalingsbedragen en persistentie rente.
rente - de rente op een lening.
nper - het totale aantal leningbetalingen.
ps -- waarde teruggebracht tot het huidige moment, of totaalbedrag, die aan staat dit moment gelijk aan een reeks toekomstige betalingen, ook wel hoofdsom genoemd.
type - een getal 0 (nul) of 1 dat aangeeft wanneer de betaling moet worden gedaan.
Laten we eens kijken naar een voorbeeld van het berekenen van een hypotheeklening met een looptijd van 30 jaar met een rentepercentage van 8% per jaar met een aanbetaling van 20% en maandelijkse (jaarlijkse) betalingen met behulp van de PPLAT-functie
Functie PPLAT (PLT) berekent het bedrag aan constante periodieke lijfrentebetalingen (bijvoorbeeld periodieke betalingen op een lening) tegen een constant rentepercentage.
Merk op dat het erg belangrijk is om consistent te zijn bij het kiezen van meeteenheden voor het specificeren van de RATE- en NPER-argumenten. Als u bijvoorbeeld maandelijkse betalingen doet voor een lening met een looptijd van vier jaar tegen 12% per jaar, gebruik dan 12%/12 om het RATE-argument op te geven, en 4*12 om het NPER-argument op te geven. Als u jaarlijkse betalingen doet voor dezelfde lening, gebruikt u 12% voor het RATE-argument en 4 voor het NPER-argument.
Om het totale bedrag te vinden dat tijdens het uitbetalingsinterval is betaald, vermenigvuldigt u de waarde die wordt geretourneerd door de PPLAT-functie met de NPER-waarde. Een betalingsinterval is een reeks constante contante betalingen die gedurende een aaneengesloten periode worden gedaan.
In uitbetalingsintervalfuncties wordt geld dat u uitbetaalt, zoals een spaardeposito, weergegeven door een negatief getal, en geld dat u ontvangt, zoals dividendcheques, wordt weergegeven door een positief getal.
Een deposito bij een bank ter waarde van 1000 roebel wordt bijvoorbeeld weergegeven met het argument -1000 als u een deposant bent, en met het argument 1000 als u een vertegenwoordiger van de bank bent.
INDIVIDUELE TAAK. Bereken de hypotheeklening van n jaar (totaal aantal betalingstermijnen) voor de aankoop van een appartement voor R roebel. met een jaarlijks percentage van i% en een initiële bijdrage van A%, . Berekeningen maken voor maandelijkse en jaarlijkse betalingen. Vind periodieke maandelijkse en jaarlijkse betalingsbedragen, totale maandelijkse en jaarlijkse betalingsbedragen, totale maandelijkse en jaarlijkse commissiebedragen.
Om de taak te voltooien, vult u de tabel in met uw initiële gegevens:
Appartementsprijs - R
Jaarlijks tarief i%
Looptijd van de lening n
Initiële bijdrage A%
De initiële bijdrage in geldelijke termen wordt berekend met behulp van de formule:
appartementskosten*A%
Jaarlijkse betalingen worden per functie berekend
(PLT(tarief; nper; ps; bs; type) of PPLAT(tarief; termijn; -lening);
maandelijkse betalingen
PPLAT(tarief/12; looptijd*12; -lening)), of PLT(tarief/12; looptijd*12; -lening)
waarbij lening (ps) de huidige waarde is, d.w.z. het totale bedrag aan toekomstige betalingen (in ons voorbeeld is dit het verschil tussen de kosten van het appartement en de aanbetaling).
Totaal maandelijks = maandelijks*termijn*12
Algemeen jaarlijks = jaarlijks*termijn
Maandelijkse kosten = totaal maandelijks - lening
Jaarlijkse kosten = Totaal jaarlijks - Lening
TAAK OPTIES
TAAK nr. 2
NPV (tarief; waarde1; waarde2; ...) of olieraffinaderij (tarief; waarde1; waarde2; ...)
Retourneert de netto contante waarde van een investering op basis van de disconteringsvoet en de waarde van toekomstige betalingen ( negatieve waarden) en ontvangsten (positieve waarden).
tarief - kortingspercentage voor één periode.
Waarde1, waarde2,... -- 1 tot 29 argumenten die uitgaven en inkomsten vertegenwoordigen.
Waarde1, waarde2, ... moeten gelijkmatig over de tijd worden verdeeld, betalingen moeten aan het einde van elke periode worden gedaan.
NPV gebruikt de volgorde van de argumenten waarde1, waarde2, ... om de volgorde van ontvangsten en betalingen te bepalen. Zorg ervoor dat uw betalingen en ontvangstbewijzen in de juiste volgorde worden ingevoerd.
voorbeeld 1
|
Beschrijving |
||
|
Jaarlijks kortingspercentage |
||
|
Initiële investeringskosten voor één jaar, gerekend vanaf het huidige moment |
||
|
Inkomen eerste jaar |
||
|
Inkomen voor het tweede jaar |
||
|
Inkomen derde jaar |
||
|
Beschrijving (resultaat) |
||
|
NCW(A2; A3; A4; A5; A6) |
Netto contante waarde van de investering (1.188,44) |
In het voorbeeld bedragen de initiële kosten 10.000 roebel. werden als een van de waarden opgenomen omdat de betaling aan het einde van de eerste periode plaatsvond.
Voorbeeld 2
|
Beschrijving |
||
|
Jaarlijks kortingspercentage. Het kan het inflatiepercentage of de rente op concurrerende beleggingen vertegenwoordigen. |
||
|
Initiële investeringskosten |
||
|
Inkomen eerste jaar |
||
|
Inkomen voor het tweede jaar |
||
|
Inkomen derde jaar |
||
|
Inkomen vierde jaar |
||
|
Vijfde jaarinkomen |
||
|
Beschrijving (resultaat) |
||
|
NCW(A2; A4:A8)+A3 |
Netto contante waarde van deze investering (1.922,06) |
|
|
NCW(A2; A4:A8; -9000)+A3 |
NCW van deze investering met een verlies van 9000 in jaar zes (-3.749,47) |
In dit voorbeeld bedragen de initiële kosten 40.000 roebel. werden niet als een van de waarden opgenomen omdat de betaling aan het begin van de eerste periode plaatsvond.
Laten we het volgende probleem eens bekijken. Er wordt u gevraagd om 10.000 roebel te lenen en er wordt beloofd dat u binnen een jaar 2.000 roebel en binnen twee jaar 4.000 roebel zult teruggeven. Na drie jaar - 7.000 roebel. Bij welke jaarlijkse rentevoet is deze deal winstgevend?
In de gegeven berekening wordt de formule ingevoerd in cel B7
=raffinaderij (B6; B2:B4)
In eerste instantie wordt in cel B6 een willekeurig percentage ingevoerd, bijvoorbeeld 3%. Selecteer hierna de opdracht Service, Parameterselectie en vul het dialoogvenster Parameterselectie in dat wordt geopend.
In het veld Set in de cel geven we een link naar cel B7, waarin het netto huidige stortingsvolume wordt berekend met behulp van de formule
=raffinaderij (B6; B2:B4)
In het veld Waarde geven we 10000 aan - het geleende bedrag. In het veld Celwaarde wijzigen bieden we een link naar cel B6, waarin de jaarlijkse rente wordt berekend. Nadat u op de knop OK hebt geklikt, bepaalt de parameterselectietool bij welk jaarlijks rentetarief het netto huidige depositovolume gelijk is aan 10.000 roebel. Het berekeningsresultaat wordt weergegeven in cel B6.
In ons geval bedraagt de jaarlijkse discontovoet 11,79%.
Conclusie: als banken een hoge jaarlijkse rente bieden, dan is de voorgestelde deal niet rendabel.
INDIVIDUELE TAAK: U wordt gevraagd P-roebels te lenen en te beloven P1-roebels terug te geven. in een jaar, R2 wrijven. - over twee jaar, enz. en ten slotte RN wrijven. in N jaar. Bij welke jaarlijkse rentevoet is deze deal zinvol? (NPV(rente; waarde1; waarde2; ...). Gebruik de parameterselectiemethode om het rentetarief te verduidelijken.
TAAK nr. 3
PS(tarief; nper; plt; bs; type) of PZ(tarief; nper; plt; bs; type)
Retourneert de huidige waarde van een investering. Contante waarde is het totale bedrag dat momenteel gelijk is aan een reeks toekomstige betalingen. Wanneer u bijvoorbeeld geld leent, is het geleende bedrag de contante waarde voor de kredietverstrekker.
Sluit u bijvoorbeeld een autolening af tegen 10 procent per jaar en betaalt u maandelijks af, dan wordt de maandelijkse rente 10%/12 oftewel 0,83%. Als waarde van het argument moet het tarief in de formule worden ingevoerd als 10%/12 of 0,83% of 0,0083.
Als u bijvoorbeeld een lening van 4 jaar krijgt voor een auto en maandelijkse betalingen doet, dan heeft de lening 4*12 (of 48) looptijden. Als waarde van het nper-argument moet u het getal 48 in de formule invoeren
plt is een betaling die in elke periode wordt gedaan en verandert niet gedurende de gehele periode van lijfrente-uitkering. Betalingen omvatten doorgaans hoofdsom- en rentebetalingen, maar omvatten geen andere vergoedingen of belastingen. Bijvoorbeeld een maandelijkse betaling op een vierjarige lening van 10.000 roebel. bij 12 procent per jaar zal dit 263,33 roebel zijn. Als waarde van het uitbetalingsargument moet u het getal -263,33 in de formule invoeren.
bs - de vereiste waarde van de toekomstige waarde of het saldo van het geld na de laatste betaling. Als het argument wordt weggelaten, wordt het op 0 gezet (de toekomstige waarde van de lening is bijvoorbeeld 0). Als u bijvoorbeeld 50.000 roebel wilt besparen. om 18 jaar lang een speciaal project te betalen, daarna 50.000 roebel. dit is de toekomstige waarde.
Voorbeeld
Het resultaat is negatief omdat het het geld vertegenwoordigt dat betaald moet worden, de uitgaande cashflow. Als de lijfrente een betaling van 60.000 zou vereisen, zou de investering niet rendabel zijn omdat de contante waarde (59.777,15) van de lijfrente lager is dan dit bedrag.
· Opmerking: Om de maandelijkse rente te krijgen, deelt u de jaarlijkse rente door 12. Om het aantal betalingen te vinden, vermenigvuldigt u het aantal jaren van de lening met 12.
Een lijfrente is een reeks constante contante betalingen die over een lange periode worden gedaan. Een autolening of hypotheek zijn bijvoorbeeld lijfrentes.
In functies gerelateerd aan lijfrentes, betaalbaar contant geld, zoals een spaardeposito, worden weergegeven als een negatief getal; Ontvangen contant geld, zoals dividendcheques, wordt weergegeven als een positief getal. Bijvoorbeeld een storting bij een bank ter waarde van 1000 roebel. wordt weergegeven door argument -1000 voor de deposant en argument 1000 voor de bank.
Laten we het volgende probleem eens bekijken. Laten we zeggen dat ze u vragen om 10.000 roebel te lenen en beloven binnen zes jaar 2.000 roebel terug te geven. Zal deze deal winstgevend zijn bij een jaarlijks percentage van 7%?
Tijdens de berekening die werd uitgevoerd, werd de formule in cel B5 ingevoerd
=PZ(B4, B2, -B3)
De PP-functie retourneert het huidige stortingsbedrag op basis van constante periodieke betalingen. De functie van de PP is vergelijkbaar met die van de raffinaderij. Het belangrijkste verschil tussen beide is dat de PP-functie het mogelijk maakt dat contante bijdragen aan het einde of aan het begin van de periode plaatsvinden. Bovendien moeten de contante bijdragen aan de NPP-functie, in tegenstelling tot de NPP-functie, constant zijn gedurende de gehele investeringsperiode.
INDIVIDUELE TAAK. U wordt gevraagd om R-roebels te lenen. en beloven een roebel terug te geven. jaarlijks gedurende N jaar. Bij welke rentevoet is deze deal zinvol?
Gebruik de functie om het probleem op te lossen
(PS(tarief; nper; plt; bs; type) of PZ(tarief; termijn; -jaarlijkse.betalingen)). In de functie wordt eerst een willekeurig tarief genomen en vervolgens verfijnd door een parameter te selecteren.
TAAK nr. 4
PRPLT (tarief; periode; nper; ps; bs; type)
Retourneert het bedrag aan rentebetalingen op een belegging voor deze periode gebaseerd op de constantheid van de bedragen van de periodieke betalingen en de constantheid van de rentevoet.
rente - rentetarief voor de periode.
periode is de periode waarvoor u rentebetalingen wilt vinden; moet in het bereik van 1 tot "nper" liggen.
nper - het totale aantal betalingstermijnen voor een lijfrente.
Voorbeeld
|
Beschrijving |
||
|
Jaarlijkse rente |
||
|
De periode waarvoor u de rente wilt vinden |
||
|
Looptijd van de lening (in jaren) |
||
|
Huidige leningkosten |
||
|
Beschrijving (resultaat) |
||
|
PRPLT (A2/12; A3*3; A4; A5) |
Rentebetalingen voor de eerste maand onder bovenstaande voorwaarden (-22,41) |
|
|
PRPLT (A2; 3; A4; A5) |
Rentebetalingen voor Afgelopen jaar onder bovenstaande voorwaarden (rente wordt jaarlijks opgebouwd) (-292,45) |
OSPLT(tarief; periode; aantal; ps; bs; type)
Retourneert het bedrag van de hoofdsombetaling op een investering voor een bepaalde periode, op basis van constante periodieke betalingen en een constant rentepercentage.
rente - rentetarief voor de periode.
periode - specificeert de periode, de waarde moet binnen het bereik van 1 tot "nper" liggen.
nper - het totale aantal betalingstermijnen voor een lijfrente.
ps - de waarde verminderd tot het huidige moment of het totale bedrag dat momenteel gelijk is aan een aantal toekomstige betalingen.
bs - de vereiste waarde van de toekomstige waarde, of het saldo van het geld na de laatste betaling. Als het bs-argument wordt weggelaten, wordt dit op 0 (nul) gezet, d.w.z. voor een lening is de bs-waarde bijvoorbeeld 0.
type - een getal 0 of 1 dat aangeeft wanneer de betaling moet worden gedaan.
Opmerkingen
Zorg ervoor dat u consistent bent in uw keuze van eenheden voor het opgeven van de rate- en nper-argumenten. Als u maandelijkse betalingen doet voor een lening van vier jaar met een rente van 12 procent, gebruikt u 12%/12 voor rente en 4*12 voor nper. Als u jaarlijkse betalingen doet voor dezelfde lening, gebruik dan 12% voor rente en 4 voor nper.
Voorbeeld
Laten we een voorbeeld bekijken van het berekenen van de hoofdsombetalingen, rentebetalingen, de totale jaarlijkse kosten en de resterende schuld, waarbij we het voorbeeld gebruiken van een lening van 1.000.000 roebel voor een periode van 5 jaar tegen een jaarlijks tarief van 2%.
Excel-tabelformule
De jaarlijkse vergoeding wordt berekend in cel B3 met behulp van de formule
=BETALEN (rente; looptijd; - geleende bedrag)
Voor het eerste jaar wordt de rentebetaling in cel B7 berekend met behulp van de formule
=D6*$B$1
Moederbord $B$3-B7
Het schuldsaldo in cel D7 wordt berekend met behulp van de formule
=D6-C7
In de resterende jaren worden deze borden bepaald door de selectiemarkering B7:D7 door de kolommen te slepen.
Merk op dat de hoofdbetaling en rentebetaling rechtstreeks kunnen worden gevonden met behulp van respectievelijk de functies OSNPLAT en PLPROU.
INDIVIDUELE TAAK. Bereken de jaarlijkse hoofdsombetalingen, rentebetalingen, totale jaarlijkse betaling en schuldensaldo met behulp van het voorbeeld van een lening R RUB. tegen een jaarlijks percentage van i% voor een periode van N jaar.
Gebruik functies
(PLT(snelheid; nper; ps; bs; type), PRPLT(snelheid; periode; nper; ps; bs; type), OSPLT(snelheid; periode; nper; ps; bs; type))
PPLAT(rente; looptijd; -lening), PLPROTs(rente; periode; looptijd; -lening), OSNPLAT(rente; periode; looptijd; -lening).
Resterende schuld = schuld - OSNPLAT
TAAK nr. 5
NPER (tarief; plt; ps; bs; type)
Retourneert het totale aantal betalingsperioden voor een investering op basis van periodieke, constante betalingen en een constant rentepercentage.
rente - rentetarief voor de periode.
plt - betaling in elke periode; deze waarde kan gedurende de gehele betaaltermijn niet veranderen. Normaal gesproken bestaat de betaling uit een hoofdsombetaling en een rentebetaling en zijn geen belastingen of toeslagen inbegrepen.
ps - de waarde verminderd tot het huidige moment of het totale bedrag dat momenteel gelijk is aan een aantal toekomstige betalingen.
bs - de vereiste waarde van de toekomstige waarde of het saldo van het geld na de laatste betaling. Als het argument bs wordt weggelaten, wordt dit op 0 gezet (bs voor een lening is bijvoorbeeld 0).
Als u bijvoorbeeld 1000 roebel leent tegen een jaarlijks tarief van 1% en 100 roebel per jaar gaat betalen, wordt het aantal betalingen als volgt berekend:
NPER(1%; -100; 1000)
Als resultaat krijgen we het antwoord: 11.
INDIVIDUELE TAAK. Je leent R roebel. tegen een jaarlijks tarief van i% en gaan een roebel betalen. in jaar. Hoeveel jaar zullen deze betalingen duren? Vind 2 manieren
1e manier - gebruik functies
PS(tarief; nper; plt; bs; type) of PZ(tarief; looptijd; - jaarlijkse bijdrage)
2e methode - gebruik de functie NPER(rente; -jaarlijkse storting; lening)
TAAK nr. 6
BS(tarief; nper; plt; ps; type) of BZ(tarief; nper; plt; ps; type)
Retourneert de toekomstige waarde van een investering op basis van periodieke, constante (gelijke) betalingen en een constant rentepercentage.
rente - rentetarief voor de periode.
nper is het totale aantal betalingstermijnen.
PMT is de betaling die in elke periode wordt gedaan; deze waarde kan gedurende de gehele betaaltermijn niet veranderen. Normaal gesproken bestaat de betaling uit een hoofdsombetaling en een rentebetaling, maar zijn geen andere belastingen en toeslagen inbegrepen. Als het argument wordt weggelaten, moet de waarde van het ps-argument worden opgegeven.
ps is de contante waarde of het totaalbedrag dat momenteel gelijk is aan een aantal toekomstige betalingen. Als het argument nz wordt weggelaten, wordt dit op 0 gezet. In dit geval moet de waarde van het argument plt worden opgegeven.
type - een getal 0 of 1 dat aangeeft wanneer de betaling moet worden gedaan. Als het argument "type" wordt weggelaten, wordt dit ingesteld op 0.
Opmerking. De jaarlijkse rente wordt gedeeld door 12, omdat de samengestelde rente maandelijks wordt berekend.
Laten we een voorbeeld geven van het gebruik van de kennisbankfunctie. Stel dat u geld wilt reserveren voor een speciaal project dat over een jaar wordt voltooid. Stel dat u 1000 roebel gaat investeren tegen een jaarlijks tarief van 6%. U gaat een jaar lang aan het begin van elke maand 100 roebel investeren. Hoeveel geld staat er na 12 maanden op de rekening?
Formule gebruiken
BZ(6%/12; 12; -100; -1000; 1)
we krijgen het antwoord 2.301,4 roebel.
INDIVIDUELE TAAK. U gaat beleggen volgens A. dat wil zeggen voor N jaar tegen een jaarlijks tarief van I%. Hoeveel geld staat er na n jaar op de rekening?
Gebruik functie
BS(tarief; nper; plt; ps; type)) of BZ(tarief; termijn; - betaling)
TAAK nr. 7
Stel een rapportageblad samen voor de verkoop van goederen door N winkels van maand A tot maand B. Vind de locatie van de winkel op basis van de totale omzet (functie RANK()), gemiddelde omzet winkel per maand (GEMIDDELDE (reeks inkomsten per maand)), percentage van de winkelwinst in de totale omzet (totale winkelomzet/totale omzet van alle winkels). Maak 2 diagrammen (1 - percentage van de winst ten opzichte van de totale omzet, 2 - verkoopvolumes van producten).
De kosten van goederen voor elke winkel zijn anders.
De omzetvolumes voor de eerste winkel worden overgenomen van het eerste cijfer, voor de tweede winkel - van het tweede cijfer (het eerste cijfer is naar het einde van de lijst verplaatst), voor de derde winkel - van het derde cijfer (het eerste en tweede cijfer staan aan het einde van de lijst), etc.
|
Prijs van goederen |
Verkoopvolumes (duizend eenheden) |
|||||
|
september |
44,45,46,47,201,202 |
24,25,26,27,36,38 |
||||
|
september |
||||||
|
39,38,40,41,49, 36 |
25,27,28,22,23,29 |
|||||
|
september |
||||||
|
201,205,305,205,11,14,22 |
70,71,72,73,74,99,85 |
|||||
|
september |
||||||
|
september |
420,430,401,400, 300 |
|||||
|
september |
||||||
Geplaatst op Allbest.ru
Soortgelijke documenten
Opmaken van een rapportblad “Winkels” in Excel 2013. Werken met tabellen uit de Microsoft Office-familie. Constructie van cirkeldiagrammen en histogrammen, grafieken. Ontwikkeling van procedures voor het tabelleren van functies. Programmeren van gebruikersfuncties in VBA.
cursuswerk, toegevoegd op 04/03/2014
Gegevens invoeren, bewerken en opmaken in een spreadsheeteditor Microsoft Excel, celinhoud opmaken. Berekeningen in Excel-tabellen met behulp van formules, absolute en relatieve verwijzingen. Standaardfuncties gebruiken bij het maken van formules.
test, toegevoegd op 07/05/2010
Spreadsheets maken in MS Excel, formules invoeren met behulp van de Functiewizard. Het gebruik van relatieve en absolute verwijzingen in formules. Logische functies in MS Excel. Constructie van grafieken, grafieken en oppervlakken. Gegevens sorteren en filteren.
test, toegevoegd 10/01/2011
Analyse van de mogelijkheden van de Word-teksteditor en Excel-spreadsheets voor het oplossen van economische problemen. Beschrijving algemene formules, wiskundige modellen en financiële Excel-functies die worden gebruikt om de omloopsnelheid van investeringen te berekenen. Analyse van resultaten.
cursuswerk, toegevoegd op 21/11/2012
Berekeningen in Excel. Formules en functies: koppelingen en namen gebruiken, formules verplaatsen en kopiëren. Relatieve en absolute verbanden. Concepten en soorten functies. Excel-werkmap. Communicatie tussen werkbladen. Grafieken maken in EXCEL.
laboratoriumwerk, toegevoegd 28-09-2007
Kenmerken van het gebruik van ingebouwde functies van Microsoft Excel. Tabellen maken, ze vullen met gegevens, grafieken maken. Pas wiskundige formules toe om zoekopdrachten uit te voeren met toepassingspakketten. Technische benodigdheden naar de computer.
cursuswerk, toegevoegd op 25-04-2013
Microsoft Excel-spreadsheetprocessor is een toepassingsprogramma dat is ontworpen om het proces van het verwerken van economische informatie in de vorm van tabellen te automatiseren; toepassing van formules en functies voor berekeningen; plotten.
samenvatting, toegevoegd 02/03/2013
Mogelijkheid om formules en functies te gebruiken in MS Excel. Relatieve en absolute verbanden. Operatortypen. De volgorde van acties in formules. Een formule maken met geneste functies. Het genereren en invullen van het brandstofverbruiksoverzicht van een chauffeur.
test, toegevoegd op 25-04-2013
Een tabel maken "Aankoop van goederen met een pre-vakantiekorting." Het concept van formules en koppelingen in Excel. Structuur en categorieën van functies, toegang daartoe. Formules kopiëren, verplaatsen en bewerken, cellen automatisch invullen. Functietekst genereren in een dialoogvenster.
laboratoriumwerk, toegevoegd 15-11-2010
Functies die worden gebruikt om leningparameters te berekenen en leningen en deposito's te analyseren, gepresenteerd in Microsoft Excel. Analyse van het economische probleem waarvoor het wordt gebruikt financiële functie NPER. Beschrijving van voorbeelden van het mogelijke gebruik ervan.
De financiële analyse in Excel
Financiële analyse in Excel Doel.
Financiële berekeningen zijn een van de secties de economische wetenschap, bestaande uit een reeks speciale technieken en methoden gericht op het oplossen van toegepaste problemen bij het nemen van managementbeslissingen, en het uitvoeren van een kwantitatieve analyse van de effectiviteit van financiële en economische transacties, waardoor optimale kenmerken van commerciële transacties kunnen worden verkregen, afhankelijk van verschillende omstandigheden hun implementatie.
Financiële berekeningen in de Excel-spreadsheetprocessor worden uitgevoerd met behulp van zowel ingebouwde als aanvullende financiële functies, die zijn ontworpen om het proces van kwantitatieve analyse van financiële transacties en berekeningen van relevante economische indicatoren (zoals het afschrijvingsbedrag, het bedrag van de afschrijvingen) te automatiseren betaling van een lening, de kosten van een investering of lening, rentetarieven, enz.).
Opmerking: Extra functies waarvoor add-on-installatie vereist is"Analysepakket" ( Analyse ToolPak ) met behulp van de meegeleverde add-onmanagerMicrosoft Excel, worden hier niet beschouwd.
Soorten financiële functies.
Op basis van het type taken dat wordt opgelost, kunnen alle financiële functies in Excel worden onderverdeeld in de volgende voorwaardelijke groepen:
Functies voor het berekenen van afschrijvingskosten.
Functies voor het analyseren van gewone lijfrentes.
Functies voor het analyseren van de effectiviteit van investeringsprojecten.
Bovendien kan Excel functies gebruiken voor het analyseren van effecten in berekeningen. Alle functies in deze groep zijn aanvullend en worden hier niet besproken.
Functies voor het berekenen van afschrijvingskosten.
Geïmplementeerd in Excel aparte groep financiële functies waarmee u het proces van het opstellen van afschrijvingsplannen voor langetermijnactiva kunt automatiseren, die vrijwel dezelfde reeks vereiste argumenten hebben:
boekwaarde actief aan het begin van de exploitatieperiode;
restwaarde (liquidatie). bezit;
levenslang(gebruiksduur) van een actief;
periode– serienummer van de afschrijvingsperiode.
Functies voor het berekenen van afschrijvingskosten gebruiken verschillende methoden afschrijving afschrijving:
|
Naam van de afschrijvingsmethode |
Excel-functie die de methode en de syntaxis ervan implementeert |
|
1. Uniform (lineair) |
Kernonderzeeër (initiële kosten van het actief; liquidatiewaarde van het actief; bedrijfstijd) |
|
2. Op basis van de som van jaren nuttig gebruik |
ASCH (aanvangswaarde van het actief; liquidatiewaarde van het actief; bedrijfstijd; periode voor de berekening van het bedrag van de aftrekkingen) |
|
3. Dubbele afschrijvingsmethode (versnelde afschrijving) |
DDOB (initiële kosten van het actief; liquidatiewaarde van het actief; levensduur; reductiefactor) Als de coëfficiënt niet is gespecificeerd, wordt aangenomen dat deze gelijk is aan 2 |
|
4. Reducerende balansmethode |
FOO (aanvangskosten van het actief; liquidatiewaarde van het actief; bedrijfstijd; periode voor de berekening van het bedrag van de inhoudingen; aantal maanden van exploitatie in het eerste jaar) |
Basismethoden voor de afschrijving van activa en functies voor hun berekeningen in MS Excel
Functie APL() berekent het bedrag van de jaarlijkse aftrek bij gebruik lineaire afschrijvingsmethode afschrijving van het actief.
Functies ASCH(), FOO(), DDOB() de applicatie implementeren versnelde methoden waardevermindering, waarmee u het grootste deel van de kosten van activa kunt afschrijven in de beginperiode van hun gebruik, wanneer ze met maximale intensiteit worden gebruikt, waardoor een reserve ontstaat voor tijdige vervanging ervan in geval van fysieke slijtage of veroudering. Met versnelde afschrijvingsmethoden kunt u ook de belastinggrondslag van een onderneming verlagen.
Om de praktische toepassing van bovenstaande functies te beschrijven, geven we het volgende voorbeeld.
Stel dat u apparatuur hebt aangeschaft om de productieactiviteiten van uw onderneming te garanderen. Op het moment dat dit actief in gebruik werd genomen, bedroegen de initiële kosten 10.000 duizend roebel. De levensduur van de apparatuur bedraagt 6 jaar. Elk type langetermijnactivum (dat langer dan één jaar functioneert) heeft eigenschappen zoals fysieke en morele veroudering. Aan het einde van de levensduur (gebruiksduur) van dit actief zal de liquidatiewaarde dus naar verwachting 1000 duizend roebel bedragen.
Het is noodzakelijk om het bedrag aan afschrijvingskosten voor elke periode (jaar) te bepalen, met behulp van verschillende opties afschrijving van de afschrijving van activa, de meest voorkomende in de Russische praktijk, en evalueer de verkregen resultaten vanuit het oogpunt van de effectiviteit van het gebruik van een bepaalde methode in de onderneming.
Volg deze stappen om het probleem in het Excel-spreadsheet op te lossen:
Voer eerst uw invoergegevens in het werkblad in: initiële kosten, restwaarde en levensduur van het asset in een tabel. Voor ons voorbeeld, in het celbereik C3:C5, zoals weergegeven in de afbeelding:
Voor ons voorbeeld moeten we een tabel maken waarmee we het afschrijvingsbedrag kunnen berekenen met behulp van verschillende functies en verschillende afschrijvingsmethoden.
Voer in een willekeurige cel van de gemaakte tabel een formule in voor het berekenen van het afschrijvingsbedrag voor een gelijkmatige afschrijving van afschrijvingen - functie APL().
Functies in Excel worden ingevoerd met behulp van "Functiemeesters", die op commando wordt aangeroepen Invoegen/Functie… of door op de werkbalkknop Standaard te klikken. Om een functie in een cel in te voeren, selecteert u een categorie Financieel in het venster dat uit de lijst aan de linkerkant verschijnt en de gewenste functie uit de bijbehorende lijst aan de rechterkant.
Klik op de knop OK. Er verschijnt een dialoogvenster in het werkblad met de naam van de geselecteerde functie in de formulebalk en een beschrijving van de vereiste en optionele argumenten. Na de naam van elke functie worden tussen haakjes argumenten gegeven. Als een functie geen argumenten heeft, wordt de naam ervan gevolgd door lege haakjes (), zonder spatie ertussen. Argumenten zijn gescheiden puntkomma (;). Het formule-element kan een celadres zijn in de vorm van een absolute of relatieve verwijzing, d.w.z. De inhoud van deze cel wordt betrokken bij de berekening.
De syntaxis van alle functies kan worden bekeken in de functiewizard. De syntaxis van functies voor het berekenen van afschrijvingskosten wordt gegeven in de tabel “Basismethoden voor afschrijving van activa en functies voor hun berekeningen in MS Excel.”
Bij het berekenen van het afschrijvingsbedrag gebruikmakend van de lineaire afschrijvingsmethode er wordt een relatie van de vorm gebruikt:
Voor iedereen ie periode van de gebruiksduur van het actief, het bedrag van de opgebouwde afschrijving nucleaire onderzeeër i is hetzelfde.
Het celbereik C10:C15 bevat de formule voor het berekenen van de afschrijving volgens de Excel-syntaxis:
=APL(10000,1000,6) (Geretourneerd resultaat: 1500,00).
De resultaten van de berekening van de afschrijvingskosten voor versnelde afschrijving van activa worden hieronder weergegeven.
ASCH()-functie toepassingen som van jaren methode bij de berekening van de afschrijving wordt berekend als de verhouding tussen de resterende levensduur van het actief en de som van jaren, vermenigvuldigd met het verschil tussen de initiële waarde en de restwaarde. Algebraïsch gezien is de formule voor het berekenen van de afschrijving van een actief voor een specifieke periode als volgt:
Waar: initiële kosten– initiële kosten van het actief;
liquidatie waarde– liquidatiewaarde van het actief;
termijn– levensduur van activa;
periode– volgnummer van de afschrijvingsperiode;
Voor twee opeenvolgende perioden (bijvoorbeeld voor de 1e en 2e) zal het afschrijvingsbedrag dus respectievelijk zijn:
= ASCH(10000;1000;6;1) (Resultaat: 2571,43)
= ASCH(10000;1000;6;2) (Resultaat: 2142,86)
Functie FUO() werktuigen degressieve balansmethode, waarbij de afschrijving wordt bepaald aan de hand van een gespecificeerd (vast) afschrijvingspercentage dat wordt toegepast op de nettoboekwaarde (oorspronkelijke kosten minus de geaccumuleerde afschrijvingen).
Bij het berekenen van de afschrijving van een activum voor een specifieke periode gebruikt de functie de volgende formule:
Waar: geaccumuleerde afschrijving– geaccumuleerde afschrijvingen over eerdere perioden waarin het actief in bedrijf was;
bod– vaste rente berekend door Excel met behulp van de volgende formule:
,
Bij het berekenen van het rentepercentage wordt de waarde ervan afgerond op drie decimalen.
Een speciaal geval bij het gebruik van de functie GEBONDEN() is de berekening van de afschrijving voor de eerste en laatste gebruiksperiode van het actief.
Voor de eerste exploitatieperiode van het actief wordt het afschrijvingsbedrag berekend met behulp van de volgende formule:
De laatste periode de functie GEBONDEN() gebruikt een andere formule:
Optioneel argument maand gebruikt in gevallen waarin het nodig is om het afschrijvingsbedrag nauwkeuriger te berekenen (als het actief in een bepaalde maand van het jaar op de balans is opgenomen).
Voor de eerste en tweede periode bedraagt de afschrijving dus:
= FOO(10000,1000,6,1) (Resultaat: 3190,00)
= FOO(10000,1000,6,2) (Resultaat: 2172,39)
Dubbele afschrijvingsmethode gebaseerd op de toepassing van een versneld jaarlijks afschrijvingspercentage. Dit laatste wordt gewoonlijk beschouwd als het tarief dat wordt gebruikt voor uniforme afschrijving, vermenigvuldigd met een bepaalde coëfficiënt. In Excel wordt deze methode geïmplementeerd door de functie DDO(), waardoor u elk positief getal als coëfficiënt kunt gebruiken. Standaard is de coëfficiëntwaarde ingesteld op 2.
Bedrag van de afschrijving voor ie de periode wordt bepaald op basis van de volgende relatie:
Waar: coëfficiënt – coëfficiënt die het tempo van de verlaging van de boekwaarde bepaalt (versnelling van de afschrijving).
Bij het berekenen van slijtage met behulp van de functie DDO() het afschrijvingsbedrag is maximaal in de eerste periode en neemt af in de daaropvolgende perioden.
Als het niet nodig is om dubbele afschrijvingen in berekeningen te gebruiken, kunt u de waarde van het argument variëren coëfficiënt.
Voor ons voorbeeld is de afschrijving voor de 1e en 2e periode:
= DDOB(10000,1000,6,1) (Resultaat: 3333,33)
= DDOB(10000,1000,6,2) (Resultaat: 2222,22)
Het eindresultaat van het berekenen van afschrijvingsbedragen per periode, waarbij gebruik wordt gemaakt van verschillende mogelijkheden voor het afschrijven van afschrijvingen, ziet er als volgt uit:
Functie PUO() retourneert het afschrijvingspercentage van een actief voor een geselecteerde periode, inclusief gedeeltelijke perioden, met behulp van de dubbele degressieve methode of een andere gespecificeerde methode. In dit geval moeten de grenzen van de periode en de levensduur in dezelfde eenheden (dagen, maanden, jaren) worden opgegeven.
Functie syntaxis:
=PUO (beginwaarde; restwaarde; afschrijvingsperiode; beginperiode; eindperiode; coëfficiënt; zonder overstap),
waarbij: initiële periode – de initiële periode waarvoor de afschrijving wordt berekend;
laatste periode – de laatste periode waarvoor de afschrijving wordt berekend.
De begin- en eindperiode moeten worden uitgedrukt in dezelfde eenheden als de levensduur van het actief.
Zonder over te schakelen – een Booleaanse waarde (optionele parameter) die bepaalt of afschrijving moet worden gebruikt op basis van lineaire methode in het geval dat het afschrijvingsbedrag de berekende waarde van het degressieve afschrijvingssaldo overschrijdt.
N 
Bijvoorbeeld:
a) voor de periode van 6 tot 12 maanden van exploitatie:
=PUO(10000,1000,6*12,6,12) (Resultaat: 1313,28)
Waar: 6 jaar * 12 maanden– het totale aantal bedrijfsmaanden van dit actief;
6,12 – serienummers van de afschrijvingsperiode.
b) van 1 tot 200 werkingsdagen (met het exacte aantal dagen per jaar):
=PUO(10000;1000;6*365;1;200) (Resultaat: 1660,95)